ГОЛОСУВАННЯ ЗА ПРОЄКТ РІШЕННЯ: № 20

Текст:

проєкт

ОСТРОЗЬКА МІСЬКА РАДА

(82 сесія, восьме скликання)

Р І Ш Е Н Н Я

29 серпня 2025 року м. Острог №

Про звіт щодо виконання

бюджету Острозької міської

територіальної громади

за І півріччя 2025 року

1753400000

(код бюджету)

Відповідно до частини 4 статті 80 Бюджетного кодексу України, керуючись пунктом 23 частини 1 статті 26 Закону України “Про місцеве самоврядування в Україні”, заслухавши та обговоривши звіт щодо виконання бюджету Острозької міської територіальної громади за І півріччя 2025 року, за погодженням з постійними комісіями, Острозька міська рада

в и р і ш и л а :

1. Затвердити звіт про виконання бюджету Острозької міської територіальної громади за І півріччя 2025 року:
   
   - за доходами в сумі 263 903,2 тис.грн, у тому числі: по загальному фонду бюджету – 255 149,0 тис.грн, спеціальному фонду бюджету – 8 754,2 тис.грн;
   
   - за видатками в сумі 270 436,5 тис.грн, в тому числі: по загальному фонду бюджету – 257 530,6 тис.грн, спеціальному фонду бюджету – 12 905,9 тис.грн.


2. Контроль за виконанням цього рішення доручити постійній комісії з питань бюджету, фінансів, податкової та регуляторної політики, торгівлі та побуту та секретарю Острозької міської ради Костянтину КИРИЛЮКУ, організацію виконання – начальнику фінансового управління виконавчого комітету Острозької міської ради Інні КОКОШКО.

Секретар міської ради Костянтин КИРИЛЮК

ВИКОНАВЧИЙ КОМІТЕТ ОСТРОЗЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ

ФІНАНСОВЕ УПРАВЛІННЯ

вул. Героїв Майдану,2, м.Острог, Рівненський район, Рівненська область, 35800 тел.(03654) 2-03-83

E-mail: ostrog_mfu@ukr.net Код ЄДРПОУ 22569887

ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА

до звіту про виконання бюджету Острозької міської

територіальної громади

за І півріччя 2025 року

Виконання дохідної частини бюджету громади

До бюджету Острозької міської територіальної громади у І півріччі 2025 року надійшло 263 903,2 тис.грн податків, зборів та інших платежів (100,5 відсотка до уточненого плану звітного періоду), зокрема ‒ до загального фонду 255 149,0 тис.грн (100,9 відсотка), до спеціального фонду – 8 754,2 тис.грн (90,4 відсотка). У загальному обсязі надходжень офіційні трансферти (субвенції та дотації) становили 142 862,0 тис.грн, їх питома вага у структурі надходжень – 54,1 відсотка.

Структура дохідної частини бюджету громади

Надходження до загального фонду бюджету за січень-червень 2025 року (без врахування субвенцій і дотацій) склали 113 001,1 тис.грн, що становить 102,0 відсотка до уточненого плану 6 місяців поточного року (+2 207,3 тис.грн) та на 28,8 відсотка більше рівня аналогічного періоду 2024 року (+25 291,5 тис.грн).

Податок на доходи фізичних осіб

Базовим джерелом наповнення загального фонду бюджету протягом звітного періоду залишався податок на доходи фізичних осіб, питома вага якого склала 53,7 відсотка до обсягу власних доходів загального фонду бюджету.

Надходження цього податку становили 60 696,9 тис.грн, або 103,3 відсотка до уточненого плану січня-червня (+ 1 929,6 тис. грн).

Порівнюючи з аналогічним періодом 2024 року, надходження податку на доходи з фізичних осіб збільшилися на 11 795,9 тис.грн, або на 24,1 відсотка насамперед за рахунок збільшення розміру мінімальної заробітної плати, яка станом на 01.01.2024 року становила 7100 грн, з 01.04.2024 року – 8000 грн, також за рахунок здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти.

Слід відмітити, що у звітному періоді надходження податку на доходи з фізичних осіб установ та закладів бюджетної сфери складають 60,2 відсотка зазначених надходжень або 36 559,7 тис.грн.

Найбільшими платниками податку на доходи з фізичних осіб є: управління освіти, молоді та спорту виконкому Острозької міської ради (13 300,4 тис.грн), НУ «Острозька академія» (5 531,6 тис.грн), ТОВ «Партнер Агропром» (1 957,9 тис.грн), КНП «Острозька багатопрофільна лікарня» (2 671,6 тис.грн), КП «Острозька обласна психіатрична лікарня» Рівненської обласної ради (2 097,1 тис.грн), Острозька міська рада (1 390,5 тис.грн), КЗ «Острозька СШ№1» (1 758,9 тис.грн), КЗ «Острозький психоневрологічний інтернат» (1 172,3 тис.грн), КНП «Острозький центр ПМСД» (1 121,5 тис.грн).

Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів

До бюджету територіальної громади надійшло 846,0 тис.грн рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів, що на 143,5 тис.грн більше порівняно з відповідним періодом минулого року. Найбільшими платниками є філія «Поліський лісовий офіс» ДСГП «Ліси України» (філія «Дубенське лісове господарство ДСГП «Ліси України») (690,8 тис.грн), ССВК «Острозький лісгосп» (130,5 тис.грн).

Рентна плата за користування надрами

Надходження рентної плати за користування надрами складають 1 289,5 тис.грн, що на 596,1 тис.грн більше проти відповідного періоду 2024 року та пов’язане із збільшенням надходжень від ТОВ «Острозький піщаний кар’єр» (1 263,9 тис.грн).

Акцизний податок

До бюджету громади акцизного податку надійшло 8 741,5 тис. грн, або 93,1 відсотка (-648,5 тис.грн) до уточненого плану на 6 місяців 2025 року, в т.ч.:

акцизного податку з виробленого в Україні пального – 948,2 тис. грн, що на 48,2 тис.грн більше планого показника звітного періоду та на 345,4 тис.грн більше аналогічного періоду минулого року;

акцизного податку з ввезеного на митну територію України пального ‒ 4 814,5 тис.грн, що на 715,5 тис.грн менше планого показника звітного періоду та на 1 484,7 тис. грн більше аналогічного періоду минулого року;

акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (алкоголь, тютюн) та акцизного податку з реалізації виробниками та/або імпортерами тютюнових виробів склали 2 978,8 тис.грн, що на 835,7 тис.грн більше ніж у відповідному періоді 2024 року. Найбільшими платниками є: ТОВ «АТБ-маркет» (575,8 тис.грн), ПРАТ «Славутський пивзавод» (259,4 тис.грн), ТОВ РІВНЕ ТОР (154,0 тис.грн), ТзОВ ТВК «Львівхолод» (121,8 тис.грн).

Місцеві податки і збори

Місцевим податкам і зборам належить друге місце за обсягом надходжень загального фонду бюджету громади, питома вага яких становить – 34,1 відсотка.

Надходження місцевих податків і зборів за звітний період становить ‒ 38 521,2 тис. грн, або 102,3 відсотка до уточнених планових показників.

Структура місцевих податків і зборів за січень-червень поточного року склала: єдиний податок – 69,4 відсотка, плата за землю – 25,4 відсотка, податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки – 5,1 відсотка, туристичний збір та транспортний податок, сплачений фізичними особами – 0,1 відсотка.

Ставки місцевих податків і зборів затверджені рішенням сесії Острозької міської ради від 30 червня 2023 року № 1108 «Про затвердження Положень про місцеві податки і збори на території Острозької міської територіальної громади» із змінами.

Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки

Базою оподаткування податком є загальна площа об’єкта житлової та нежитлової нерухомості, в тому числі його часток.

На території Острозької міської територіальної громади відсоткова ставка становить від 0 до 1,5 відсотка розміру мінімальної заробітної плати.

Надходження податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, становлять 1 959,3 тис.грн, або 110,6 відсотка до уточнених планових показників звітного періоду (+187,9 тис.грн), та на 6,0 тис.грн більше надходжень аналогічного періоду 2024 року.

Найбільшими платниками податку є: Острозьке споживче товариство (97,3 тис.грн), ТОВ «Цукровий завод» (74,3 тис.грн), ТОВ «Ескада-М» (48,7 тис.грн), АТ «Укртелеком» (45,9 тис.грн), ПП «БАО «Нетішин- Автосервіс» (34,6 тис.грн).

Плата за землю

На території Острозької міської територіальної громади розмір ставок земельного податку у відсотковому розмірі становить від 0,0600 до 5,000 відсотків нормативної грошової оцінки землі.

Плати за землю надійшло 9 774,6 тис.грн, або 108,6 відсотка до уточнених планових показників 6 місяців 2025 року (+770,1 тис. грн).

Порівняно з відповідним періодом 2024 року надходження збільшилися на 2 766,2 тис.грн, що пов’язане із проведенням нормативної грошової оцінки земель та сплатою юридичними та фізичними особами орендної плати за перший рік оренди в результаті проведення земельних торгів. Найбільшими платниками земельного податку та орендної плати з юридичних осіб є: ТОВ «Метагро» (618,1 тис.грн), ТОВ «Горинь Агро плюс» (526,5 тис.грн), ТОВ ВКФ «Несподіваний шанс» (526,3 тис.грн), АТ «Укртранснафта» (427,0 тис.грн), ТОВ «Милятинський завод будівельних матеріалів» (355,5 тис.грн), ПРАТ «Рівнеобленерго» (348,8 тис.грн), ТОВ «Могиляни Агропром» (330,3 тис.грн).

Туристичній збір

Протягом звітного періоду надійшло 27,6 тис. грн туристичного збору, сплаченого фізичного особами, а саме: Степанюк О. (26,6 тис.грн), Обуховська Л. (1,0 тис.грн).

Ставки туристичного збору приведені до вимог податкового законодавства та становлять: для внутрішнього туризму та для в’їзного туризму 0,5 відсотка від розміру мінімальної заробітної плати для однієї особи за добу тимчасового розміщення.

Єдиний податок

До загального фонду бюджету надійшло 26 751,4 тис.грн єдиного податку.  Уточнені планові показники 6 місяців поточного року виконано на 99,6 відсотка (-118,6 тис.грн).

У порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшилися на 6 103,5 тис. грн, а саме: по єдиному податку з фізичних осіб на 18,6 відсотка (+2 903,7 тис.грн) за рахунок збільшення надходжень від окремих платників III групи та єдиному податку з юридичних осіб на 65,7 відсотка (+1 354,9 тис.грн) за рахунок збільшення надходжень від будівельних організацій. Найбільшими платниками є: ТОВ «Рівнебудмайстер» (307,3 тис.грн), БК «Смартінвестбуд» (295,5 тис.грн), ТОВ «Буд-іновація» (263,8 тис.грн), ТОВ «НБК-Рівне» (245,7 тис.грн), ТОВ «Провулок зелений» (206,2 тис.грн).

Надходження єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників збільшилось на 1 844,9 тис.грн або на 62,2 відсотка, та пов’язане із змінами в законодавстві щодо сплати мінімального податкового зобов’язання. Найбільшими платниками єдиного податку з сільськогосподарських товаровиробників є: ТОВ «Горинь Агро плюс» (1 104,9 тис.грн), СГПП «Сіянцівське» (476,8 тис.грн), ТОВ «Метагро» (393,2 тис.грн), ТОВ «Лебідь Агро» (334,8 тис.грн), ТОВ «Західна агровиробнича компанія» (323,6 тис.грн), ТОВ «Акріс Агро груп» (251,8 тис.грн).

Неподаткові надходження

Неподаткові надходження в сукупному обсязі власних надходжень до загального фонду складають 2,6 відсотка.

За звітний період надійшло неподаткових надходжень 2 906,0 тис.грн, що становить 98,7 відсотка до уточнених планових показників (-39,6 тис.грн.) та на 1 218,8 тис.грн більше відповідного показника 2024 року.

Плати за надання адміністративних послуг надійшло 642,3 тис. грн, або 95,2 відсотка до уточнених показників звітного періоду (-32,7 тис. грн) та на 167,6 тис.грн більше у порівнянні з відповідним періодом 2024 року, що пов’язане із видачею та оформленням закордонних паспортів (посвідок) та паспортів громадян України.

Плати за оренду майнових комплексів та іншого майна, що перебуває в комунальній власності надійшло 209,6 тис.грн, що на 35,0 тис.грн більше планових показників звітного періоду та на 125,1 тис. грн менше аналогічних показників 2024 року, що пов’язане із зменшенням відсотку зарахування орендної плати до бюджету територіальної громади від ТОВ «Жолдіфарм» відповідно до рішення сесії Острозької міської ради №1550 від 26.04.2024 року «Про внесення змін до рішення Острозької міської ради «Про затвердження Методики розрахунку орендної плати за комунальне майно Острозької міської територіальної громади №595 від 28.01.2022».

Протягом звітного періоду не надходили кошти від орендної плати за водні обє’кти, що надаються в користування на умовах оренди місцевими радами. У 1 півріччі 2024 року надходження складали 28,5 тис.грн.

Інші надходження по КБК 21080000 та КБК 24060300 складають 2 053,4 тис.грн, що на 1 205,9 тис.грн більше у порівнянні з відповідним періодом 2024 року. Зокрема, на 112,3 тис.грн зменшилися надходження від адміністративних штрафів та штрафних санкцій, та збільшилися на 1 318,2 тис.грн від повернення коштів до бюджету громади за минулі бюджетні періоди, відшкодування по актах ревізії, зокрема ТОВ «Острозький цукровий завод» сплачено 1 563,5 тис.грн безпідставно збережених коштів у розмірі орендної плати згідно примусового виконання рішення Господарського суду.

Надходження державного мита складають 0,7 тис.грн, що на 1,1 тис.грн менше проти відповідного періоду 2024 року та пов’язане із введенням в дію Закону України №3709-IX від 09.05.2024 року «Про внесення змін до деяких законів України щодо надання окремих адміністративних послуг громадянам України, у тому числі за кордоном». Згідно пункту 3 розілу V «Перехідні положення» державне мито не стягується за оформлення (у тому числі замість втрачених або викрадених), обмін документів, передбачених цим Законом у формі книжечки, а також паспорта громадянина України у формі картки.

Спеціальний фонд бюджету Острозької міської територіальної громади

Протягом звітного періоду до спеціального фонду бюджету громади надійшло 8 754,2 тис.грн, зокрема власних доходів отримано в сумі 8 040,1 тис.грн.

Виконання власних доходів спеціального фонду бюджету становить 89,7 відсотка до плану січня-червня 2025 року та на 1 647,9 тис.грн більше ніж за аналогічний період 2024 року.

Екологічного податку надійшло 67,9 тис. грн, що становить 113,5 відсотка до плану звітного періоду (+8,1 тис. грн) та на 4,9 тис. грн більше січня-червня 2024 року.

Надходження грошових стягнень за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності отримано в сумі 56,3 тис.грн, що 45,3 тис.грн більше ніж за аналогічний період 2024 року.

Власних надходжень бюджетних установ надійшло 5 599,2 тис. грн, що на 546,1 тис. грн більше надходжень відповідного періоду минулого року. В обсязі дохідних джерел спеціального фонду бюджету власні надходження бюджетних установ становлять 69,6 відсотка.

Надходження до бюджету розвитку, а саме від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення та від викупу земельних ділянок сільськогосподарського призначення, складають 2 253,5 тис.грн.

Надходження цільового фонду склали 63,2 тис. грн, що на 42,4 тис. грн більше надходжень відповідного періоду минулого року.

Виконання видаткової частини бюджету Острозької міської територіальної громади

Обсяг видаткової частини бюджету громади затверджено у сумі 487 499,8 тис.грн, зокрема: загальний фонд – 453 860,7 тис.грн та спеціальний фонд – 33 639,1 тис.грн. Виконання бюджету громади за I півріччя 2025 року становить 270 436,5 тис.грн, в тому числі по загальному фонду – 257 530,6 тис.грн, та спеціальному фонду – 12 905,9 тис.грн.

Рівень виконання планових річних показників загального фонду, затверджених Острозькою міською радою, становить 56,7 відсотка, спеціального фонду – 38,4 відсотка.

Порівняно із відповідним періодом минулого року приріст обсягу видатків загального фонду становить 26,3 відсотка (+53 628,7 тис.грн), обсяг видатків спеціального фонду збільшився на 46,0 відсотка (+4 066,5 тис.грн).

Протягом звітного періоду видаткова частина бюджету традиційно зберігала соціальну спрямованість: питома вага видатків на утримання установ та закладів соціально-культурної сфери, проведення відповідних заходів становить 76,1 відсотка (195 945,3 тис.грн).

Виконання видаткової частини бюджету в умовах воєнного стану здійснювалось органами Казначейства з урахуванням ресурсної забезпеченості єдиного казначейського рахунка та у черговості, встановленої пунктом 19 Порядку виконання повноважень Державною казначейською службою в особливому режимі в умовах воєнного стану, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 09 червня 2021 року № 590.

Обсяг захищених видатків (оплата праці і нарахування на заробітну плату, медикаменти, продукти харчування, оплата комунальних послуг та поточні трансферти органам державного управління інших рівнів, соціальне забезпечення) у звітному періоді становив 214 634,2 тис.грн або 83,3 відсотка видатків загального фонду бюджету громади. Приріст обсягу зазначених видатків до відповідного періоду минулого року складає 12,9 відсотка (+24 549,6 тис.грн).

Для погашення тимчасового касового розриву бюджету громади, пов’язаного із забезпеченням здійснення захищених видатків загального фонду, залучено позику за рахунок коштів єдиного казначейського рахунку у загальній сумі 8 724,6 тис.грн, станом на 01.07.2025 залишок непогашеної позики становив 2 918,4 тис.грн.

Державне управління

Видатки бюджету на утримання органів місцевого самоврядування та виконання програм, які відносяться до сфери державного управління, на 2025 рік затверджено в обсязі 71 621,3 тис.грн, зокрема: загальний фонд бюджету – 69 820,3 тис.грн, спеціальний фонд – 1 801,0 тис.грн. Протягом I півріччя 2025 року касові видатки становили 33 151,3 тис.грн: загальний фонд бюджету – 31 603,7 тис.грн або 45,3 відсотка річних призначень, спеціальний фонд – 1 547,6 тис.грн або 85,9 відсотка. Порівняно із відповідним звітним періодом минулого року приріст видатків загального фонду становить 24,9 відсотка або 6 302,2 тис.грн.

На утримання міської ради, самостійних відділів та управлінь виконкому міської ради протягом звітного періоду із бюджету громади спрямовано 31 403,2 тис.грн.

На фінансування програм, які відносяться до сфери державного управління, спрямовано кошти в сумі 200,5 тис.грн, з них:

Програма заходів з відзначення державних та професійних свят, ювілейних дат, заохочення за заслуги перед Острозькою територіальною громадою та вшанування загиблих в російсько-українській війні на 2024-2026 роки – 58,0 тис.грн,

Програма забезпечення діяльності Острозької міської ради на 2021-2025 роки – 136,4 тис.грн,

Програма щодо забезпечення виконання судових рішень та виконавчих документів Острозькою міською радою та її виконавчими органами на 2023–2025 роки – 6,1 тис.грн.

Видатки спеціального фонду у звітному періоді склали 1 547,6 тис.грн, зокрема: за рахунок власних надходжень, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю – 198,6 тис.грн (утримання міської ради – 124,7 тис.грн, виконання заходів Програми раціоналізації та підвищення ефективності використання майна комунальної власності Острозької міської територіальної громади на 2024-2027 роки -73,9 тис.грн), інших джерел власних надходжень бюджетних установ – 1 349,0 тис.грн (кошти спрямовані Острозьким управлінням Рівненської філії Рівненського ОЦЗ  на фінансування організації суспільно корисних робіт – 53,5 тис.грн, отримано благодійну допомогу у натуральній формі на суму 1 295,5 тис.грн, зокрема від громадської організації «КРИМСОС» (комп’ютерна та побутова техніка, меблі) для облаштування коворкінг - простору на суму 962,8 тис.грн).

Освіта

На фінансування галузі «Освіта» в бюджеті громади затверджені видатки в сумі 254 089,3 тис.грн, в тому числі: загальний фонд – 240 921,6 тис.грн, спеціальний фонд – 13 167,7 тис.грн. Протягом I півріччя 2025 року касові видатки становили 179 018,2 тис.грн, загальний фонд – 173 073,2 тис.грн, або 71,8 відсотка річних призначень, спеціальний фонд – 5 945,0 тис.грн або 45,1 відсотка. Питома вага видатків на галузь в обсязі видатків загального фонду складає 67,2 відсотка.

Порівняно із відповідним періодом минулого року обсяг видатків загального фонду збільшився на 19 582,1 тис.грн або приріст складає 12,8 відсотка.

Протягом звітного періоду фінансування галузі здійснювалось за рахунок наступних джерел:

• освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам в сумі 79 411,9 тис.грн;


• субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції в сумі 735,5 тис.грн на оплату праці з нарахуваннями педагогічних працівників інклюзивно-ресурсного центру;


• субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами в сумі 236,5 тис.грн;


• субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти в сумі 6 182,9 тис.грн;


• власні доходи загального фонду бюджету громади в сумі 86 506,4 тис.грн (приріст становить 16,2 відсотка або 12 078,5 тис.грн).

Мережа галузі «Освіта» складається з 40 бюджетних установ, з них:

• 9 закладів дошкільної освіти;


• 25 закладів загальної середньої освіти, в тому числі 17 дошкільних відділень в складі навчально-виховних комплексів ;


• 1 позашкільний заклад освіти;


• 1 інклюзивно–ресурсний центр;


• 2 школи мистецтв


• 2 інші заклади.

В межах загального обсягу видатків на галузь профінансовано Програму роботи з обдарованою молоддю на 2022-2025 роки в сумі 69,0 тис.грн.

Протягом звітного періоду на забезпечення діяльності установ та закладів освіти проведено видатки спеціального фонду в сумі 5 945,0 тис.грн, зокрема за рахунок:

власних надходжень, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю – 1 958,9 тис.грн, зокрема на оплату праці і нарахування на заробітну плату – 446,7 тис.грн, продукти харчування – 1 417,2 тис.грн;

інших джерел власних надходжень бюджетних установ – 627,6 тис.грн (зокрема, кошти спрямовані Острозьким управлінням Рівненської філії Рівненського ОЦЗ  на фінансування організації суспільно корисних робіт – 310,6 тис.грн, отримані в натуральній формі – 307,3 тис.грн: від благодійного фонду «Мир» отримано дитячі ліжка та гімнастичне обладнання, столи офісні, благодійним фондом Віктора Щербачука передано ноутбуки та телевізор, спонсорами надано дезінфікуючі засоби, дрова, Острозькою школою мистецтв отримано у подарунок від батьків бандуру);

інших коштів спеціального фонду – 3 358,5 тис.грн (придбано котел твердопаливний у ЗДО "Струмочок" с.Гремяче вартістю 98,0 тис.грн та плита електрична для Сіянцівського ліцею – 40,0 тис.грн, за рахунок залишку коштів субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти, що утворився на 01.01.2025 року, проведені видатки в сумі 2 427,0 тис.грн, закупено засоби навчання та комп’ютерного обладнання для оснащення навчальних кабінетів предмета “Захист України” – 793,5 тис.грн.

Охорона здоров’я

Протягом звітного періоду на фінансування галузі спрямовано фінансовий ресурс в сумі 5 364,1 тис.грн або 69,2 відсотка річних призначень. Порівняно із відповідним періодом минулого року обсяг видатків загального фонду на галузь збільшився у 1,6 раза або на 2 005,0 тис.грн.

Відповідно до статті 89 Бюджетного кодексу України з бюджету громади здійснено видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв комунальним закладам охорони здоров’я, а саме: КНП «Острозька багатопрофільна лікарня» - 2 766,1 тис.грн або 58,2 відсотка річного плану, КНП «Острозький центр первинної медичної допомоги» - 501,7 тис.грн або 59,0 відсотка плану.

На фінансування місцевих програм в галузі «Охорона здоров’я» спрямовано кошти бюджету в сумі 2 096,3 тис.грн, а саме:

Програма розвитку КНП "Острозький центр первинної медичної допомоги" Острозької міської ради Рівненського району Рівненської області на 2025 рік – 2 056,3 тис.грн (оплата праці з нарахуванням на заробітну плату працівникам ФАПів – 2 000,0 тис.грн, придбання опіоїдних анальгетиків – 1,5 тис.грн, придбання медикаментів для надання ургентної допомоги – 54,8 тис.грн),

Програма «Діти Острожчини» на 2024-2026 роки – 25,0 тис.грн,

Програма про муніципальну надбавку на 2024-2026 роки – 15,0 тис.грн.

Соціальний захист та соціальне забезпечення, молодіжна політика

Видатки бюджету громади на галузь затверджено в сумі 20 305,3 тис.грн, зокрема: загальний фонд – 18 131,0 тис.грн, спеціальний фонд – 2 174,3 тис.грн. Касові видатки становлять 10 278,6 тис.грн: загальний фонд – 10 232,4 тис.грн або 56,4 відсотка річних призначень, спеціальний фонд – 46,2 тис.грн або 2,1 відсотка. Приріст обсягу видатків загального фонду проти відповідного періоду минулого року становить 19,0 відсотка або в сумарному виразі 1 636,1 тис.грн.

На утримання установ та закладів галузі спрямовано кошти в сумі 5 760,6 тис.грн або 56,3 відсотка видатків на галузь.

На фінансування програм, які відносяться до сфери соціального захисту населення, спрямовано кошти в сумі 1 678,1 тис.грн, в тому числі:

Програма щодо відшкодування пільг з оплати послуг зв'язку окремим категоріям громадян Острозької міської територіальної громади на 2024-2026 роки – 0,6 тис.грн;

Програма матеріальної підтримки малозахищених верств населення Острозької міської територіальної громади на 2021-2025 роки - 1 267,2 тис.грн;

Програма з надання окремих видів допомог для населення Острозької міської територіальної громади на 2023-2027 роки – 16,3 тис.грн;

Програма надання адресної допомоги особам із хронічною нирковою недостатністю, що отримують програмний гемодіаліз у медичних закладах м.Рівного та проживають в Острозькій міській територіальній громаді на 2025 рік – 132,0 тис.грн;

Програма соціальної та матеріальної підтримки громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи на 2021-2025 роки - 48,0 тис.грн;

Програма забезпечення мобілізаційної підготовки, оборонної роботи, призову громадян України на строкову військову службу до лав Збройних Сил України та інших військових формувань в Острозькій МТГ на 2021-2025 роки – 214,0 тис.грн.

На надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги спрямовано кошти бюджету громади в сумі 2 097,8 тис.грн.

За рахунок субвенції з місцевого (обласного) бюджету проведені видатки із забезпеченням діяльності фахівців із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб (заробітна плата із нарахуваннями на неї) у загальній сумі 695,9 тис.грн.

Протягом звітного періоду на забезпечення діяльності Острозького територіального центру соціального обслуговування (надання соціальних послуг) по спеціальному фонду проведено видатки в сумі 46,2 тис.грн за рахунок власних надходжень установи.

Культура і мистецтво

На фінансування галузі «Культура і мистецтво» затверджено видатки в сумі 13 395,2 тис.грн, зокрема: загальний фонд – 12 472,9 тис.грн, спеціальний фонд – 922,3 тис.грн. Протягом звітного періоду касові видатки на галузь становлять 6 868,7 тис.грн: загальний фонд – 6 063,0 тис.грн, що становить 48,6 відсотка річних призначень, спеціальний фонд – 805,7 тис.грн або 87,4 відсотка. Порівняно із відповідним періодом минулого року обсяг видатків загального фонду збільшився на 8,9 відсотка або на 494,4 тис.грн.

Видатки загального фонду бюджету на утримання мережі установ та закладів культури у звітному періоді становлять 5 976,4 тис.грн або 98,6 відсотка видатків на галузь.

Мережа закладів та установ культури складається з:

• комунального закладу «Острозька централізована система публічно-шкільних бібліотек», зокрема: Острозька центральна бібліотека, міська бібліотека-філія, бібліотека-філія для дітей та 20 сільських філій;


• комунального закладу «Центр культури, дозвілля і туризму», зокрема: безпосередньо Центр культури, дозвілля і туризму та 13 клубних закладів;


• централізована бухгалтерія.

На фінансування програм, які відносяться до сфери культури та мистецтва, спрямовано кошти в сумі 86,6 тис.грн:

Програма "Культура Острожчини" на 2023-2027 роки – 76,6 тис.грн,

Програма збереження культурної спадщини та розвитку музейної справи в Острозькій міській територіальній громаді на 2023-2027 роки – 10,0 тис.грн.

Протягом звітного періоду на забезпечення діяльності установ та закладів культури за спеціальним фондом проведено видатки в сумі 805,7 тис.грн, зокрема: за рахунок власних надходжень, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю – 7,1 тис.грн, інших джерел власних надходжень бюджетних установ – 798,6 тис.грн (з них: кошти спрямовані Острозьким управлінням Рівненської філії Рівненського ОЦЗ  на фінансування організації суспільно корисних робіт 562,9 тис.грн, поповнення бібліотечного фонду – 235,7 тис.грн.

Фізична культура і спорт

На сферу фізичної культури і спорту протягом I півріччя 2025 року спрямовано кошти загального фонду бюджету в сумі 1 212,6 тис. грн або 37,8 відсотка річних призначень. Порівняно із показником відповідного періоду минулого року обсяг видатків збільшився на 136,7 тис.грн або на 9,3 відсотка.

Із загальної суми проведених видатків на утримання Острозької дитячо-юнацької спортивної школи спрямовано 1 121,9 тис.грн, що на 13,9 відсотка більше аналогічного показника 2024 року.

На реалізацію заходів місцевих програм в галузі фізичної культури і спорту використано 90,7 тис.грн:

Програма розвитку фізичної культури і спорту в Острозькій міській територіальній громаді на період до 2028 року – 50,6 тис.грн;

Програма розвитку футболу в Острозькій міській територіальній громаді на 2022-2025 роки - 40,1 тис.грн.

Житлово-комунальне господарство

На фінансування галузі протягом звітного періоду спрямовано 6 660,9 тис.грн, зокрема: загальний фонд - 5 757,5 тис.грн (46,1 відсотка річних асигнувань) та спеціальний фонд - 903,4 тис.грн (98,1 відсотка кошторисних призначень), які використані на виконання заходів наступних програм:

Програми надання фінансової підтримки комунальним підприємствам Острозької міської територіальної громади на 2021-2025 роки – 415,3 тис.грн,

Програми будівництва, ремонту та модернізації мережі водопостачання та водовідведення на території населених пунктів Острозької МТГ на 2022-2025 роки – 855,9 тис.грн,

Програми поводження з твердими побутовими відходами Острозької міської територіальної громади на 2022-2026 роки – 16,2 тис.грн,

Програми регулювання чисельності безпритульних тварин на території Острозької територіальної громади на 2021-2025 роки – 29,9 тис.грн,

Програми благоустрою населених пунктів Острозької міської територіальної громади на 2021-2025 роки – 5 343,6 тис.грн, зокрема:

• КП «Вега плюс» 433,1 тис.грн,


• КП «Відродження» 400,8 тис.грн,


• КП «Водоканал» 4 358,8 тис.грн,


• управління містобудування, архітектури, житлово-комунального господарства,благоустрою та землекористування виконавчого комітету Острозької міської ради – 103,4 тис.грн,


• за рахунок коштів, що надійшли згідно укладеної угоди про соціальне партнерство між Острозькою міською радою та Товариством з обмеженою відповідальністю «АКРІС АГРО ГРУП» та спрямовані на придбання матеріалів для проведення поточного ремонту мережі зовнішнього освітлення с. Новомалин, профінансовано видатки в сумі 47,5 тис.грн.

Інші програми та заходи, пов’язані з економічною діяльністю

Протягом звітного періоду видатки бюджету за КТПКВК МБ 7000 «Економічна діяльність» склали 173,1 тис.грн, які спрямовано на виконання заходів місцевих програм:

Програма розвитку земельних відносин в Острозькій територіальній громаді на 2021-2025 роки – 126,7 тис.грн,

Програма розвитку туризму в Острозькій міській територіальній громаді на 2024-2026 роки – 27,2 тис.грн,

Програма енергозбереження та енергоефективності населених пунктів Острозької міської територіальної громади на 2021-2025 роки – 6,3 тис.грн,

Програми організації суспільно корисних робіт для порушників, на яких судом накладено адміністративне стягнення у вигляді виконання суспільно корисних робіт на території Острозької міської територіальної громади на 2022-2024 роки – 12,9 тис.грн.

Інша діяльність

За КТПКВК МБ 8000 «Інша діяльність» протягом звітного періоду проведено видатки загального фонду в сумі 614,0 тис.грн або 38,9 відсотка річних асигнувань, які спрямовано на фінансування заходів місцевих програм:

Програма забезпечення мобілізаційної підготовки, оборонної роботи, призову громадян України на строкову військову службу до лав Збройних Сил України та інших військових формувань в Острозькій міській територіальній громаді на 2021-2025 роки – 414,3 тис.грн,

Програма дообладнання захисних споруд цивільного захисту в Острозькій міській територіальній громаді на 2021-2025 роки – 199,7 тис.грн.

У звітному періоді обласному бюджету перераховано отриману із державного бюджету субвенцію місцевим бюджетам на реалізацію публічного інвестиційного проекту на облаштування безпечних умов у закладах, що надають загальну середню освіту (облаштування укриттів) на проєкт «Нове будівництво сховища з благоустроєм прилеглої території для обслуговування закладів освіти за адресою: Рівненська область, Рівненський район, м.Острог, площа Освіти, 6а» в сумі 22 320,0 тис.грн.

Протягом звітного періоду з бюджету Острозької міської територіальної громади надано міжбюджетні трансферти за КТПКВК МБ 9770 «Інші субвенції з місцевого бюджету» в сумі 3 980,0 тис.грн:

обласному бюджету Рівненської області в сумі 3 730,0 тис.грн:

співфінансування з місцевого бюджету проекту «Реконструкція приміщень протирадіаційного укриття №66531 КНП «Острозька багатопрофільна лікарня» за адресою: м.Острог, вул.Татарська,185, Рівненського району, Рівненської області») - 1 000,0 тис.грн;

надання соціальних послуг у КЗ «Острозький психоневрологічний інтернат» - 300,0 тис.грн;

співфінансування на проєкт «Нове будівництво сховища з благоустроєм прилеглої території для обслуговування закладів освіти за адресою: Рівненська область, Рівненський район, м.Острог, площа Освіти, 6а» - 2 376,0 тис.грн,

на покращення матеріально-технічної бази КЗ "Центр національно - патріотичного виховання та позашкільної освіти" Рівненської обласної ради – 30,0 тис.грн,

забезпечення комплексною реабілітацією осіб з інвалідністю в комунальному закладі «Рівненський обласний центр комплексної реабілітації» Рівненської обласної ради – 24,0 тис.грн;

районному бюджету Рівненського району в сумі 250,0 тис.грн на виконання заходів

Програми підвищення ефективності виконання повноважень органами виконавчої влади щодо реалізації державної регіональної політики та впровадження реформ у Рівненському районі на 2021-2025 роки.

За КТПКВК МБ 9800 «Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів» протягом звітного періоду здійснено видатки в сумі 795,0 тис.грн, зокрема:

Програма забезпечення мобілізаційної підготовки, оборонної роботи, призову громадян України на строкову військову службу до лав ЗСУ та інших військових формувань в Острозькій міській територіальній громаді на 2021-2025 роки - 250,0 тис.грн;

Комплексна програма профілактики правопорушень та боротьби із злочинністю в Острозькій міській територіальній громаді на 2022-2023 роки – 245,0 тис.грн;

Програма запобігання виникненню надзвичайних ситуацій техногенного та природного характеру та захисту населення і територій у разі їх виникнення на 2021-2025 роки –300,0 тис.грн.

Кредиторська та дебіторська заборгованість

Станом на 01.07.2025 дебіторська заборгованість загального фонду бюджету Острозької міської територіальної громади складає 70,2 тис.грн - прострочена заборгованість за КПКВК МБ 8220 «Заходи та роботи з мобілізаційної підготовки місцевого значення», яка виникла внаслідок невиконання ТОВ «Кондор Логістик» зобов’язань на постачання пально-мастильних матеріалів та відповідного рішення Господарського суду Львівської області щодо стягнення на користь Острозької міської ради боргу.

Кредиторська заборгованість загального фонду бюджету Острозької міської територіальної громади становить 651,9 тис.грн, яка виникла внаслідок залучення позики за рахунок коштів єдиного казначейського рахунку для погашення тимчасового касового розриву бюджету громади

.

Спеціальний фонд бюджету:

дебіторська заборгованість за доходами становить 40,9 тис.грн, яка виникла із сплати батьківської плати у закладах дошкільної освіти та дошкільних відділеннях закладів загальної середньої освіти – 20,4 тис.грн, по платі за послуги, надані відділенням соціальної допомоги вдома територіального центру обслуговування (надання соціальних послуг) – 6,7 тис.грн, платі за оренду комунального майна – 13,8 тис.грн;

кредиторська заборгованість за доходами на 01.07.2025 становить 86,4 тис.грн - сплата батьківської плати у закладах дошкільної освіти та дошкільних відділеннях закладів загальної середньої освіти.

Начальник фінансового управління

виконавчого комітету Острозької міської ради Інна КОКОШКО

Тетяна Сокальська

Анжела Кулаковська

ДОДАТКИ