проєкт

ОСТРОЗЬКА МІСЬКА РАДА

(102 сесія, восьме скликання)

Р І Ш Е Н Н Я

28 серпня 2026 року м. Острог №

Про Прогноз бюджету

Острозької міської

територіальної громади

на 2027 - 2029 роки

1753400000

(код бюджету)

Відповідно до статей 75¹ та 75² Бюджетного кодексу України, керуючись пунктом 23 частини 1 статті 26 Закону України “Про місцеве самоврядування в Україні”, заслухавши та обговоривши Прогноз бюджету Острозької міської територіальної громади на 2027 - 2029 роки, за погодженням з постійними комісіями, Острозька міська рада

в и р і ш и л а :

1. Взяти до відома Прогноз бюджету Острозької міської територіальної громади на 2027 - 2029 роки, схвалений рішенням виконавчого комітету Острозької міської ради 18 серпня 2026 року за № 211, що додається.
2. Контроль за виконанням цього рішення доручити постійній комісії з питань бюджету, фінансів, податкової та регуляторної політики, торгівлі та побуту та секретарю Острозької міської ради Костянтину КИРИЛЮКУ, організацію виконання – начальнику фінансового управління виконавчого комітету Острозької міської ради Інні КОКОШКО.

Секретар міської ради Костянтин КИРИЛЮК

Прогноз

бюджету Острозької міської територіальної громади

(найменування бюджету адміністративно-територіальної одиниці)

на 2027-2029 роки

(середньостроковий бюджетний період)

(1753400000)
(код бюджету)

І. Загальна частина

Прогноз бюджету Острозької міської територіальної громади на 2027-2029 роки (надалі - Прогноз) розроблено на виконання статті 75¹ Бюджетного кодексу України, дію якої відновлено Законом України від 18.09.2024 № 3979-ІХ «Про внесення змін до Бюджетного кодексу України щодо відновлення середньострокового бюджетного планування на місцевому рівні та приведення окремих його положень у відповідність із законами України», базуючись на схваленій постановою Кабінету Міністрів України від 17.06.2026 №793 Бюджетній декларації на 2027-2029 роки, Податкового та Бюджетного кодексів України та інших документах, що стосуються середньострокового планування.

Прогноз складено враховуючи Методичні рекомендації та Інструкцію щодо складання місцевих бюджетів на середньострокову перспективу, затверджених наказом Міністерства фінансів України від 02.06.2021 № 314 ( зі змінами), лист Міністерства фінансів України від 14.07.2026 № 05120-08-6/19836 «Про особливості складання розрахунків до прогнозів місцевих бюджетів».

Прогноз узгоджений із стратегічними планами держави, Рівненської області та визначає основні напрями дій в середньостроковій перспективі, які сприятимуть досягненню стратегічних цілей, визначених Стратегією розвитку Острозької міської територіальної громади до 2027 року (далі - Стратегія) та Планом заходів на 2024-2027 роки з реалізації Стратегії розвитку Острозької міської територіальної громади до 2027 року, що затверджена рішенням Острозької міської ради 26.04.2024 за № 1559.

Метою Прогнозу є:

визначення фінансового ресурсу бюджету громади на середньострокову перспективу, створення дієвого механізму управління бюджетним процесом, встановлення взаємозв’язку між стратегічними цілями розвитку громади та можливостями бюджету громади у середньостроковій перспективі, забезпечення прозорості, передбачуваності та послідовності бюджетної політики;

врахування головними розпорядниками бюджетних коштів та іншими учасниками бюджетного процесу у процесі планування, виконання та звітування про виконання бюджетних програм гендерних аспектів (особливостей умов життя та потреб жінок, чоловіків та/або їх груп), зокрема внутрішньо переміщених осіб, осіб з інвалідністю, дітей, які втратили батьків, сімей загиблих або зниклих безвісти військовослужбовців, ветеранів війни та їхніх сімей тощо.

 Основними завданнями (пріоритетами) бюджетної політики Острозької міської територіальної громади (далі - громада) на середньострокову перспективу є:

– забезпечення виконання дохідної частини бюджету відповідно до затверджених міською радою показників, забезпечення стабільних податкових надходжень, необхідних для фінансування першочергових витрат;

– забезпечення ефективного управління об’єктами комунальної власності та земельними ресурсами як засобу збільшення надходжень до бюджету;

– стимулювання інвестиційно-інноваційної складової бюджету розвитку та залучення інвестицій на основі нововведень до бюджетного законодавства;

– концентрації ресурсів бюджету на виконанні пріоритетних цілей, завдань, спрямованих на соціально-економічний розвиток території та визначених Стратегією;

– підвищення ефективності управління бюджетними коштами шляхом застосування дієвих методів економії, здійснення оптимізації витрат шляхом виключення непріоритетних та неефективних видатків;

– забезпечення стабільного функціонування і розвитку бюджетних установ та виконання заходів, передбачених цільовими програмами;

– удосконалення системи результативних показників з метою підвищення якості надання послуг у відповідних сферах;

– запровадження дієвих заходів з енергозбереження, підвищення енергоефективності будівель бюджетної сфери;

- посилення обороноздатності, підвищення соціальних стандартів та забезпечення соціальної підтримки громадян, стимулювання економічної активності;

- активізація підприємницького потенціалу, зниження частки тіньової економіки для підвищення податкоспроможності суб’єктів господарювання;

- забезпечення фінансування інвестиційних проєктів (програм), що мають термін реалізації більше одного року;

- підвищення якості надання освітніх, медичних, адміністративних та соціальних послуг;

- забезпечення культурних потреб та здорового способу життя мешканців громади;

- збереження довкілля та запровадження на території громади роздільного збору твердих побутових відходів та збуту відсортованої сировини на переробні підприємства області;

- створення та утримання місць відпочинку, зелених зон, культурно-дозвіллєвих локацій з урахуванням гендерних особливостей окремих груп населення;

- покращення добробуту та якості життя населення із застосуванням гендерно орієнтованого підходу через врахування особливих та відмінних фізичних, соціальних, економічних характеристик і життєвого досвіду різних соціально-демографічних груп жінок, чоловіків, дівчат і хлопців.

Показники Прогнозу є орієнтирами бюджетної політики у середньостроковому періоді для збалансування напрямів політики розвитку з можливостями бюджету.

Очікувані результати реалізації прогнозу – досягнення балансу між напрямами розвитку громади та її бюджетними можливостями, враховуючи ризики та економічні виклики, що впливають на економіку Острозької МТГ в умовах повномасштабної російської агресії.

Можливими ризиками невиконання прогнозних показників є:

• подальша ескалація військових дій на території країни;
• можливе пошкодження об’єктів критичної інфраструктури та виробничих потужностей;
• ризики знеструмлення енергосистеми під час опалювального сезону, значний дефіцит потужності в електроенергетиці;
• суттєве підвищення ціни на енергоносії;
• невідновлення (погіршення) логістичних шляхів та втрати ринків збуту;
• вірогідність появи перебоїв в постачанні системно важливих товарів, таких як паливо, енергетика, продукти харчування, медикаменти, хімікати тощо, що може призвести до зростання цін на світових сировинних ринках, зменшення обсягів виробництва (для промислових товарів) та / або до різкого росту цін на окремі товари або групи товарів для населення;
• погіршення надійності ІТ-інфраструктури та кібербезпеки;
• посилення інфляційних процесів;
• погіршення купівельної спроможності населення та суттєве скорочення витрат населення на першочергові товари та послуги;
• посилення демографічної кризи: дефіцит трудових ресурсів – надвеликий відсоток населення, що потребує соціальної підтримки (пенсіонери, діти, інваліди) – гендерний зсув;
• дефіцит кваліфікованих трудових ресурсів (робітничих професій та спеціалістів);
• подальше збільшення міграції населення, в тому числі молоді;
• зниження обсягів надходжень через вплив негативних чинників на фінансовий ринок, низьку ділову активність суб’єктів господарювання в окремих секторах економіки, скорочення платоспроможності реального сектору економіки тощо;
• недосягнення запланованих темпів зростання фонду оплати праці, що призведе до невиконання прогнозних показників з податку на доходи фізичних осіб, що є наразі основним бюджетоутворюючим джерелом наповнення бюджету.

Перелік наведених фіскальних ризиків не є вичерпним та буде залежати від зміни ситуації на фронті, зовнішніх та внутрішніх умов економічного розвитку, виникнення нових викликів для країни в цілому та громади зокрема.

Прогноз є орієнтиром для складання Проєкту бюджету Острозької міської територіальної громади на відповідний рік (далі - Проєкт), а враховуючи реалії сьогодення показники Проєкту на конкретний плановий бюджетний період можуть дещо відрізнятися від аналогічних показників, що містяться у Прогнозі.

Попередній Прогноз бюджету Острозької міської територіальної громади на 2026 -2028 роки було схвалено рішенням виконавчого комітету Острозької міської ради 19 серпня 2026 року № 211 та розглянуто депутатами на сесії міської ради (рішення Острозької міської ради від 02.09.2025 № 2601).

ІІ. Основні прогнозні показники економічного та соціального розвитку

Острозька міська територіальна громада створена відповідно до Постанови Верховної Ради України від 17.07.2020 № 807-IX «Про утворення та ліквідацію районів».

Громада займає 704 км² та розташована у південній частині Рівненської області. Густота населення громади складає 53 особи/км². Громада об’єднує 55 сільських населених пунктів та місто Острог.

Демографічна ситуація

Кількість наявного населення Острозької міської територіальної громади, тис. осіб.

01.01.2021	01.01.2022	01.05.2025	01.05.2026
42,7	42,2	36,5	37,9

Демографічна ситуація в Острозькій МТГ свідчить про зменшення чисельності населення. Ця загальна тенденція, як для країни так і для громади, зумовлена низькою народжуваністю та високою смертністю, а також міграційними процесами в умовах війни.

Чисельність наявного населення громади складає 3,4% від чисельності населення Рівненської області. Протягом попередніх років як по Рівненській області так і по Острозькій громаді спостерігалося його скорочення. У структурі населення по області та громаді найбільшу питому вагу займає населення працездатного віку, що визначає значний трудовий потенціал для розвитку.

Сільське господарство є однією з провідних галузей економіки Острозької міської територіальної громади. Агропромисловий комплекс стабільно виконує свої функції із забезпечення продовольчої безпеки громади. Сільськогосподарську діяльність здійснюють 60 сільськогосподарських товаровиробників, серед яких 34 фермерських господарств, а також фізичні особи-підприємці та приватні сільськогосподарські підприємства.

Загальна площа сільськогосподарських угідь Острозької міської територіальної громади становить 45737,5 га, ріллі – 34191,1 га, багаторічних насаджень – 318,9 га, пасовищ – 6356,2 га, сіножаті – 4871,3 га.

У структурі сільського господарства провідне місце займає рослинництво. Основна увага приділяється вирощуванню зернових культур (ярі та озимі зернові), а також технічних культур - ріпак, кукурудза, соя, соняшник.

Овочівництвом у громаді переважно займаються особисті селянські господарства, які вирощують продукцію для власного споживання та роздрібного продажу на місцевих ринках. Саме вони є основними виробниками картоплі, овочів, плодів, ягід, молока та яєць.

Провідну роль у розвитку промисловості громади відіграють підприємства переробної галузі.

Одним із найбільших та найдинамічніших підприємств громади, що здійснює діяльність з виробництва комбікормів та преміксів для сільськогосподарських тварин, є ТОВ «ЮТ-АГРО». Підприємство використовує сучасні технології виробництва, приділяє значну увагу контролю якості продукції та збільшує обсяги виробництва відповідно до потреб ринку. Висока якість продукції та ефективна організація виробничих процесів забезпечують стабільний розвиток підприємства та зміцнення його позицій на ринку.

Упродовж січня–червня 2026 року ТОВ «ЮТ-АГРО» продемонструвало суттєве зростання обсягів виробництва. За цей період вироблено 388,53 тонни преміксів, що на 172,07 тонни, або 79,5 %, більше порівняно із січнем–червнем 2025 року. Виробництво комбікормів становило 4701,92 тонни, що на 606,24 тонни, або 14,8 %, більше порівняно з аналогічним періодом минулого року.

В громаді працює сучасний виробничий комплекс, представлений ТОВ «РСН-ТРЕЙД», одним із напрямів діяльності якого є переробка, Shock Freezing та зберігання фруктів і ягід. Цех оснащений високотехнологічним обладнанням, що забезпечує повний цикл виробництва: приймання, інспекцію, миття, сортування, шокове заморожування (Shock Freezing), фасування та низькотемпературне зберігання продукції відповідно до міжнародних вимог безпечності харчових продуктів. Потужність цеху становить до 140 тонн одночасного зберігання замороженої продукції. Виробництво забезпечують дві технологічні лінії продуктивністю по 1,5 т/год кожна: лінія первинної переробки та лінія фасування готової продукції. За І півріччя 2026 року обсяги переробки становили 60 тонн.

Споживчий ринок громади має достатньо розвинуту структуру, що дає можливість забезпечувати населення необхідним обсягом товарів, робіт і послуг і відіграє значну роль у формуванні загального економічного потенціалу громади.

Станом на 01.07.2026 мережа об’єктів торгівельного та ресторанного господарства громади складається із 345 об’єктів роздрібної торгівлі та 36 закладів ресторанного господарства, 1 ринку. Серед об’єктів роздрібної торгівлі на території громади працює 291 магазин, в тому числі 45 продовольчих, 142 непродовольчих та 104 зі змішаним асортиментом товарів, 15 аптек, 33 кіоски та 6 автозаправних станцій.

У звітному періоді 2026 року розпочали роботу 7 нових об’єктів торгівлі.

У сфері побутового обслуговування функціонує 52 суб’єкта господарювання.

Показники соціально - економічного розвитку Острозької МТГ на 2027 рік та на два наступних роки окреслюють курс розвитку економіки в цілому та визначають його перспективи на найближче майбутнє, із врахуванням економічних викликів, пов’язаних із війною.

III. Загальні показники бюджету

Прогноз включає показники бюджету Острозької МТГ за основними видами доходів, видатків, кредитування та фінансування, взаємовідносинами бюджету територіальної громади з бюджетами інших рівнів.

При розрахунку показників бюджету Острозької МТГ на 2027-2029 роки враховано:

1. Дохідну частину бюджету Острозької МТГ на середньостроковий період розраховано з урахуванням чинних норм податкового та бюджетного законодавства, макроекономічних показників економічного та соціального розвитку країни, на основі надходжень звітного року, очікуваних надходжень поточного року бюджету Острозької МТГ.

2. Норми положень Бюджетного кодексу України та Податкового кодексу України та застосування чинних ставок оподаткування.

3. Макроекономічні показники економічного і соціального розвитку, визначені з урахуваннями постанови Кабінету Міністрів України від 17 червня 2026 № 793 «Про схвалення Бюджетної декларації на 2027–2029 роки»:

зростання валового внутрішнього продукту - у 2027 році 4,5 відсотка до попереднього року, у 2028 році – 5,3 відсотка, у 2029 році – 6,7 відсотка;

індекс споживчих цін (грудень до грудня попереднього року) становитиме 108,9 відсотка у 2027 році, 106,9 відсотка у 2028 році, 105,1 відсотка у 2029 році;

індекс цін виробників (грудень до грудня попереднього року) у 2027 році 110,3 відсотка, у 2028 році – 109,1 відсотка, у 2029 році 107,4 відсотка.

4. Показники розміру соціальних стандартів визначено Бюджетною декларацією у наступних розмірах:

розмір мінімальної заробітної плати з 1 січня 2027 року – 9 546 грн (темп приросту – 10,4 відсотка), з 1 січня 2028 року – 10 377 грн (темп приросту – 8,7 відсотка), з 1 січня 2029 року – 11 114 грн (темп приросту 7,1 відсотка);

розмір посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки з 1 січня 2027 року – 3 819 грн (темп приросту 10,06 відсотка), з 1 січня 2028 року – 4 151 грн (темп приросту – 8,7 відсотка), з 1 січня 2029 року – 4 446 грн (темп приросту – 7,1 відсотка).

5. Загальні показники бюджету Острозької міської територіальної громади наведено у додатку 1:

на 2027 рік:

доходи бюджету (з міжбюджетними трансфертами) розраховані у сумі 579 146 800 гривень, у тому числі загального фонду – 571 033 600 гривень та спеціального фонду – 8 113 200 гривень;

видатки бюджету визначені у сумі 579 146 800 гривень, у тому числі загального фонду – 561 033 600 гривень та спеціального фонду – 18 113 200 гривень;

на 2028 рік:

доходи бюджету (з міжбюджетними трансфертами) розраховані у сумі 630 997 100 гривень, у тому числі загального фонду – 622 413 300 гривень та спеціального фонду – 8 583 800 гривень;

видатки бюджету визначені у сумі 630 997 100 гривень, у тому числі загального фонду – 612 413 300 гривень та спеціального фонду – 18 583 800 гривень;

на 2029 рік:

доходи бюджету (з міжбюджетними трансфертами) розраховані у сумі 679 465 200 гривень, у тому числі загального фонду – 670 975 400 гривень та спеціального фонду – 8 489 800 гривень;

видатки бюджету визначені у сумі 679 465 200 гривень, у тому числі загального фонду – 660 975 400 гривень та спеціального фонду – 18 489 800 гривень.

6. В умовах складної фінансово-економічної ситуації в країні на порядку денному місцевої влади гостро стоїть завдання всебічного наповнення дохідної частини бюджету, проведення заходів, спрямованих на економію бюджетних коштів, підвищення результативності та ефективності бюджетних видатків, посилення бюджетної дисципліни та контролю за витратами бюджету, здійснення пріоритетних видатків в межах наявного бюджетного ресурсу.

ІV. Показники доходів бюджету

Прогноз доходів бюджету Острозької МТГ розраховано на основі норм чинного Бюджетного та Податкового кодексів України, інших законодавчих, нормативних актів.

Показники доходів бюджету наведені у додатку 2 до Прогнозу бюджету Острозької МТГ громади на 2027-2029 роки.

Обсяг дохідної частини бюджету Острозької МТГ на 2027 рік прогнозується у сумі 579 146 800 грн, з них:

доходи (без урахування міжбюджетних трансфертів) – 308 113 200 грн:

податкові надходження – 297 777 000 грн;

неподаткові надходження – 9 485 700 грн;

доходи від операцій з капіталом – 800 500 грн;

цільові фонди – 50 000 грн.

Офіційні трансферти (дотації та субвенції) – 271 033 600 грн.

Обсяг дохідної частини бюджету Острозької МТГ на 2028 рік прогнозується у сумі 630 997 100 грн, з них:

доходи (без урахування міжбюджетних трансфертів) – 328 583 800 грн:

податкові надходження – 317 532 000 грн;

неподаткові надходження – 10 341 800 грн;

доходи від операцій з капіталом – 660 000 грн;

цільові фонди – 50 000 грн.

Офіційні трансферти (дотації та субвенції ) – 302 413 300 грн.

Обсяг дохідної частини бюджету Острозької МТГ на 2029 рік прогнозується у сумі 679 465 200 грн, з них:

доходи (без урахування міжбюджетних трансфертів) – 348 489 800 грн:

податкові надходження – 337 426 500 грн;

неподаткові надходження – 11 013 300 грн;

цільові фонди – 50 000 грн.

Офіційні трансферти (дотації та субвенції) – 330 975 400 грн.

При прогнозуванні обсягу доходів бюджету Острозької МТГ на 2027-2029 роки враховано:

фактичне виконання дохідної частини бюджету громади за результатами звітного періоду 2025 року;

фактичне виконання дохідної частини бюджету міської територіальної громади станом на 01.07.2026 року;

очікуване виконання дохідної частини міського бюджету за 2026 рік;

макропоказники економічного і соціального розвитку України на 2027-2029 роки, визначені Бюджетною декларацією на 2027-2029 роки, що затверджена постановою Кабінету Міністрів України від 17.06.2026 № 793;

підвищення розміру прожиткового мінімуму, мінімальної заробітної плати та посадового окладу (тарифної ставки) працівника I тарифного розряду Єдиної тарифної сітки;

застосування чинних ставок загальнодержавних податків;

застосування пункту 1 та 1 частини статті 64 Бюджетного кодексу України, відповідно до яких до бюджетів територіальних громад зараховується 60 відсотків ПДФО (крім ПДФО, визначеного пунктом 1 частини другої статті 29 Кодексу), що сплачується (перераховується) згідно з Податковим кодексом України на відповідній території;

встановлення в умовах воєнного стану винятку з положень пунктів 1 і 1 частини першої статті 64 та пункту 1 частини першої статті 66 Кодексу, який передбачає зарахування в повному обсязі до державного бюджету України ПДФО від оподаткування доходів у вигляді грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями, поліцейськими та особами рядового і начальницького складу;

застосування індексу споживчих цін, що використовується для визначення коефіцієнта індексації нормативної грошової оцінки земель населених пунктів;

застосування ставок місцевих податків та зборів, встановлених рішенням Острозької міської ради від 27.06.2025 № 2448 «Про встановлення місцевих податків і зборів на території Острозької міської територіальної громади»;

застосування ставок орендної плати за земельні ділянки комунальної власності, встановлених рішенням Острозької міської ради від 31.10.2025 № 2802 «Про встановлення ставок орендної плати за земельні ділянки комунальної власності Острозької міської ради на території Острозької міської територіальної громади».

Доходи загального фонду бюджету Острозької міської територіальної громади у 2026 році на 55,5% складаються з податкових, неподаткових надходжень і на 44,5% з трансфертів, у 2027 році – 53,2% та 46,8% відповідно, у 2028 році – 52,1% та 47,9% відповідно, у 2029 році – 51,3% та 48,7% відповідно.

Найбільшу питому вагу у складі доходів загального фонду бюджету (без трансфертів) мають:

• податок та збір на доходи фізичних осіб (питома вага у 2026 році– 57,4%, прогноз 2027 року – 59,2%, 2028 року – 59,4%, 2029 року – 59,9%);
• єдиний податок (питома вага у 2026 році – 21,3%, прогноз 2027 року – 20,8%, 2028 року – 20,5%, 2029 року –20,2%);
• акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (питома вага у 2026 році – 2,5%, прогноз 2027 року – 2,4%, 2028 року – 2,4%, 2029 року –2,4%).
  У доходах спеціального фонду бюджету найбільшу питому вагу мають:
  - власні надходження бюджетних установ (питома вага у 2026 році – 58,6%, прогноз 2027 року – 86,9%, 2028 року- 89,3%, 2029 року -96,9%);
  - доходи бюджету розвитку (питома вага у 2026 році 35,9%, прогноз 2027 року – 9,9%, 2028 року -7,7%).
  Основними бюджетоутворюючими платниками до місцевого бюджету є:
• з податку на доходи фізичних осіб - управління освіти, молоді та спорту виконавчого комітету Острозької міської ради, Національний університет «Острозька академія», ТОВ «Партнер Агропром», КНП «Острозька багатопрофільна лікарня», КЗ «Острозький психоневрологічний інтернат», КП «Острозька обласна психіатрична лікарня»;
• з акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів –ТОВ «АТБ-маркет», ПрАТ «Славутський пивзавод» ТОВ «РІВНЕ ТОР», ТзОВ ТВК«Львівхолод»;
• з плати за землю – ТОВ ВКФ «Несподіваний шанс», АТ «Укртранснафта», ТОВ «Полісся-гарант», ТОВ «Метагро», ТОВ «Горинь Агро плюс»;
• з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки – Острозьке СТ, ТОВ «Цукровий завод»;
• з єдиного податку - ТОВ «Буд-іновація», ТОВ «Провулок зелений».

V. Показники фінансування бюджету, показники місцевого боргу, гарантованого Острозькою міською радою боргу та надання місцевих гарантій.

Фінансування бюджету

Враховуючи обмеженість дохідних джерел бюджету розвитку Острозької міської територіальної громади, визначених статтею 71 Бюджетного кодексу України, необхідність спрямування значного обсягу видатків на розбудову та переоснащення об’єктів соціальної сфери, забезпечення гендерної рівності та безбар’єрності, створення безпечних та інклюзивних об’єктів інфраструктури доступних для усіх категорій населення тощо, прогнозні показники фінансування Острозької міської територіальної громади в першу чергу враховують передачу коштів із загального фонду бюджету до бюджету розвитку (спеціального фонду) на реалізацію публічних інвестицій, підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проєктів та програм публічних інвестицій із зазначенням пріоритетних напрямів таких публічних інвестицій відповідно до середньострокового плану пріоритетних публічних інвестицій Острозької міської територіальної громади на 2027-2029 роки.

Профіцит за загальним фондом та дефіцит за спеціальним фондом бюджету Острозької МТГ визначений у сумі:

на 2027 рік – 10 000 000 грн, на 2028 рік – 10 000 000 грн, на 2029 рік – 10 000 000 грн.

Пріоритетними напрямками розвитку міської територіальної громади на середньостроковий період, визначено об‘єкти соціально-економічного значення в усіх галузях і сферах діяльності, підвищення рівня умов для населення громади, підтримка в належному стані об’єктів житлово - комунального господарства, інших об’єктів інфраструктури територіальної громади, визначених Стратегією розвитку Острозької міської територіальної громади, впровадження заходів з енергозбереження, а також, виконання в межах фінансових можливостей місцевих цільових програм.

Показники фінансування бюджету наведені у додатку 3 до Прогнозу бюджету Острозької МТГ на 2027-2029 роки.

Додаток 4 «Показники місцевого боргу» та Додаток 5 «Показники надання місцевих гарантій, обсягу гарантійних зобов’язань та гарантованого Автономною Республікою Крим, обласною радою, міською, селищною чи сільською територіальною громадою боргу» відсутні, у зв’язку з відсутністю інформації для відображення в зазначених додатках до Прогнозу бюджету Острозької МТГ на 2027-2029 роки.

VI. Показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету

Перехід до середньострокового прогнозування є складовою частиною
програмно-цільового методу, який використовується у бюджетному процесі,
та передбачає узгодження стратегічних планів, проєктів, програм з реальними
можливостями бюджету громади.

В основу формування обсягів видатків Прогнозу покладено вимоги
положень Бюджетного кодексу України, інших законодавчих актів, що
стосуються місцевих бюджетів та міжбюджетних відносин, основних макроекономічних показників економічного і соціального розвитку України, визначених Бюджетною декларацією на 2027–2029 роки, схваленою постановою Кабінету Міністрів України від 17 червня 2026 №793.

Основним завданням бюджетної політики на місцевому рівні на
середньостроковий період залишатиметься забезпечення стабільності, результативності, стійкості та збалансованості бюджету територіальної громади, ефективне використання бюджетних коштів в умовах обмеженості бюджетних ресурсів.

Середньострокове бюджетне планування здійснюватиметься з урахуванням стратегічних документів територіальної громади, показники яких є орієнтирами для досягнення цілей державної/регіональної/місцевої політик.

Прогноз витрат складено на основі поданих головними розпорядниками
бюджетних коштів пропозицій до прогнозу бюджету, враховуючи гендерний аспект у процесі планування, виконання та звітності про виконання бюджетних програм.

Під час складання прогнозних показників видаткової частини на 2027-
2029 роки, в першочерговому порядку врахована потреба в коштах на оплату
праці працівників бюджетних установ відповідно до умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати, на проведення розрахунків за комунальні послуги та енергоносії, які споживаються бюджетними установами, з урахуванням пріоритетності видатків, обґрунтованості витрат, що передбачає детальні розрахунки в межах граничних показників з урахуванням кількісних та вартісних факторів, які впливають на обсяг видатків у плановому та наступних за плановим двох бюджетних періодах.

Особлива увага приділятиметься оглядам витрат у сферах, які мають істотний вплив на видатки бюджету громади та визначені Планом України як пріоритетні, серед яких соціальний захист, освіта, охорона здоров’я, житлово-комунальне гоподарство.

При складанні Прогнозу враховані обсяги видатків для забезпечення стабільної роботи установ та закладів соціально-культурної сфери, надання встановлених власних соціальних гарантій для малозахищених верств населення, ветеранів війни та членів їх сімей, підтримку в належному стані об’єктів житлово-комунального господарства, впровадження заходів з енергозбереження, а також виконання в межах фінансових можливостей місцевих цільових програм.

Загальний обсяг видатків Прогнозу бюджету Острозької МТГ на середньостроковий період (з урахуванням обсягів міжбюджетних трансфертів) складає:

за загальним фондом:

на 2027 рік – 561 033 600 грн (з урахуванням міжбюджетних трансфертів з бюджетів всіх рівнів – 199 913 800 грн, в т. ч. освітньої субвенції з державного бюджету у сумі 197 478 500 грн);

на 2028 рік – 612 413 300 грн (з урахуванням міжбюджетних трансфертів з бюджетів всіх рівнів – 217 306 300 грн, в т. ч. освітньої субвенції з державного бюджету у сумі 214 659 100 грн);

на 2029 рік – 660 975 400 грн (з урахуванням міжбюджетних трансфертів з бюджетів всіх рівнів – 232 735 000 грн, в т. ч. освітньої субвенції з державного бюджету у сумі 229 899 900 грн);

за спеціальним фондом:

на 2027 рік – 18 113 200 грн за рахунок наступних джерел надходжень:

кошти, що передаються із загального фонду до спеціального фонду
бюджету розвитку – 10 000 000 грн;

за рахунок коштів спеціального фонду бюджету розвитку – 800 500 грн;

за рахунок надходжень до фонду охорони навколишнього природного середовища – 210 000 грн;

за рахунок надходжень до цільового фонду Острозької міської територіальної громади – 50 000 грн;

за рахунок власних надходжень бюджетних установ – 7 052 700 грн.

на 2028 рік – 18 583 800 грн за рахунок наступних джерел надходжень:

кошти, що передаються із загального фонду до спеціального фонду бюджету розвитку – 10 000 000 грн;

за рахунок коштів спеціального фонду бюджету розвитку – 660 000 грн;

за рахунок надходжень до фонду охорони навколишнього природного середовища – 210 000 грн;

за рахунок надходжень до цільового фонду Острозької міської територіальної громади – 50 000 грн;

за рахунок власних надходжень бюджетних установ – 7 663 800 грн.

на 2029 рік – 18 489 800 грн за рахунок наступних джерел надходжень:

кошти, що передаються із загального фонду до спеціального фонду бюджету розвитку – 10 000 000 грн;

за рахунок надходжень до фонду охорони навколишнього природного середовища – 210 000 грн;

за рахунок надходжень до цільового фонду Острозької міської територіальної громади – 50 000 грн;

за рахунок власних надходжень бюджетних установ – 8 229 800 грн.

Видатки бюджету розвитку, у тому числі, обсяг публічних інвестицій на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проектів та програм публічних інвестицій з урахуванням середньострокового плану пріоритетних публічних інвестицій Острозької міської територіальної громади прогнозується за рахунок наступних джерел:

коштів, що передаються із загального фонду до бюджету розвитку:

на 2027 рік у сумі 10 000 000 грн,

на 2028 рік у сумі 10 000 000 грн,

на 2029 рік у сумі 10 000 000 грн.

коштів спеціального фонду бюджету розвитку за рахунок надходжень від відчудження майна та продажу землі:

на 2027 рік у сумі 800 500 грн,

на 2028 рік у сумі 660 000 грн.

Граничні показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету
головним розпорядникам коштів відображені у додатку 6 до Прогнозу бюджету Острозької міської територіальної громади на 2027-2029 роки. Всього Прогнозом визначено 7 головних розпорядники бюджетних коштів:

Острозька міська рада;

управління освіти, молоді та спорту виконавчого комітету Острозької міської ради;

управління праці та соціального захисту населення виконавчого комітету Острозької міської ради;

відділ культури та туризму виконавчого комітету Острозької міської ради;

управління містобудування, архітектури, житлово-комунаьного господарства, благоустрою та землекористування виконавчого комітету Острозької міської ради;

управління забезпечення надання адміністративних послуг виконавчого комітету Острозької міської ради;

фінансове управління виконавчого комітету Острозької міської ради

Граничні показники видатків бюджету за Типовою програмною
класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету відображені у
додатку 7 до Прогнозу бюджету Острозької міської територіальної громади на
2027-2029 роки.

Видатки характеризуються реалізацією наступних напрямів за Типовою
програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету.

Державне управління

Пріоритетними завданнями апарату міської ради та її виконавчих органів є належне фінансове забезпечення функціонування органів місцевого самоврядування для здійснення ними повноважень, визначених Конституцією України, Законом України «Про місцеве самоврядування в Україні», «Про службу в органах місцевого самоврядування» та іншими нормативно-правовими актами.

Впродовж 2027-2029 років передбачається здійснити такі заходи:

організація та забезпечення ефективної роботи органів місцевого самоврядування;

забезпечення повноцінного виконання повноважень виконавчих органів міської ради згідно чинного законодавства України;

запровадження ефективної системи моніторингу та оцінки якості надання адміністративних послуг;

впровадження сучасних інформаційних технологій в діяльності місцевого самоврядування;

подальший розвиток прозорої системи в прийнятті рішень органами місцевого самоврядування;

доступність і належна якість публічних послуг, що надаються виконавчими органами міської ради;

створення належних матеріальних, фінансових та організаційних умов для забезпечення здійснення органами місцевого самоврядування власних і делегованих повноважень;

поліпшення бізнес-клімату, створення сприятливих умов для стабільної та ефективної роботи суб’єктів підприємництва.

Основними результатами, яких планується досягти є:

створення прозорої системи прийняття управлінських рішень виконавчими органами міської ради;

підвищення рівня довіри до виконавчих органів міської ради;

надання широкого спектру доступних та якісних публічних послуг населенню з урахуванням гендерних принципів;

забезпечення якісного, максимально зручного та комфортного обслуговування громадян;

організація надання адміністративних послуг у найкоротший строк та за мінімальної кількості відвідувань суб’єктів звернень;

розширення переліку надання адміністративних послуг;

поліпшення управління комунальною власністю територіальної громади шляхом оптимізації структури комунальної власності та підвищення ефективності використання майна.

Кількість головних розпорядників бюджетних коштів за програмою
«Державне управління» зі статусом юридичної особи – 7 (Острозька міська рада, управління освіти, молоді та спорту, управління праці та соціального захисту населення, відділ культури і туризму, управління містобудування, архітектури, житлово-комунального господарства, благоустрою та землекористування, управління забезпечення надання адміністративних послуг, фінансове управління), які фінансуються з
бюджету Острозької міської територіальної громади.

Розрахунок видаткової частини за програмою здійснено з огляду на
загальну штатну чисельність виконавчих органів Острозької міської ради, яка складає 210,5 одиниць.

Освіта

Пріоритетом розвитку галузі освіти є забезпечення доступності високоякісної освіти відповідно до європейських стандартів освітньої системи, забезпечення модернізації освітніх послуг та підвищення доступності якісних освітніх послуг.

У сфері забезпечення освіти діяльність органів місцевого самоврядування направлена на всебічний розвиток людини як особистості, її талантів, інтелектуальних, творчих і фізичних здібностей, формування цінностей, необхідних для успішної самореалізації, виховання відповідальних громадян, які здатні до свідомого суспільного вибору та спрямування своєї діяльності на користь іншим людям і суспільству, підвищення освітнього рівня громадян задля забезпечення сталого розвитку України та її європейського вибору.

В умовах розробки на державному рівні подальших кроків реформування галузі «Освіта» та запровадження на місцевому рівні системи її модернізації завданнями розвитку галузі на 2027 – 2029 роки є:

формування недискримінаційного освітнього середовища з урахуванням Концепції реалізації державної політики «Нова українська школа» на період до 2029 року, схваленої розпорядженням Кабінету Міністрів України від 14 грудня 2016 № 988, створення безбар’єрного, інклюзивного середовища дружнього до сімей з дітьми та маломобільних груп населення;

забезпечення рівних прав та можливостей осіб жіночої і чоловічої статі, запобігання та протидія будь-якій дискримінації;

використання форм та методів навчання/виховання, що сприяють створенню атмосфери взаємоповаги, взаємодії, інклюзивності, унеможливлюють дискримінаційне ставлення один до одного всіх суб’єктів освітнього процесу;

забезпечення умов для формування ефективної мережі закладів освіти із урахуванням інтересів учасників освітнього процесу;

впровадження ефективних освітніх програм для реалізації патріотичного виховання;

забезпечення реалізації права кожної дитини на повноцінне харчування, зниження рівня захворюваності, підтримку фізичного та психічного здоров’я школярів;

забезпечення військової, національно-патріотичної підготовки в закладах освіти різного рівня, позбавлення стереотипних уявлень про роль жінок і чоловіків;

створення сучасного освітнього середовища, яке забезпечить необхідні умови, засоби і технології для навчання учнів, освітян, батьків;

облаштування безпечних умов для проведення освітнього процесу в закладах освіти з метою забезпечення доступності і безперервності освіти незалежно від безпекової ситуації;

удосконалення методичного та кадрового забезпечення інклюзивної освіти, використання результатів сучасних досліджень та кращих практик в реалізації інклюзивної моделі навчання;

надання освітніх послуг учням з особливими освітніми потребами максимально наближено до місця проживання та з урахуванням їх індивідуальних потреб і можливостей;

реформування дошкільної освіти та загальної середньої освіти;

розбудова Нової української школи;

командний підхід у вихованні та навчанні дітей, який передбачає залучення педагогів, батьків, спеціалістів;

розвиток і підтримка системи роботи з обдарованою і талановитою молоддю, різнобічний розвиток індивідуальності дитини, її задатків і здібностей;

створення належних умов для здобуття високоякісної освіти дітьми-сиротами, дітьми, позбавленими батьківського піклування, та дітьми, які потребують корекції фізичного та (або) розумового розвитку, соціальної адаптації;

удосконалення системи позашкільної освіти та створення умов для діяльності позашкільних навчальних закладів як координаційних центрів виховної та організаційно-методичної роботи в громаді.

Цілі державної регіональної та місцевої політики, реалізація яких здійснюватиметься у середньостроковий період:

створення належних умов для надання якісної дошкільної освіти та виховання дітей;

повноцінне надання загальної середньої освіти у закладах загальної середньої освіти;

забезпечення доступності спеціальної освіти мистецькими школами.

Показниками досягнення цілей є:

збільшення рівня охоплення дітей дошкільною освітою;

забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти;

стійкий розвиток системи освіти, всебічного розвитку особистості, стабільного функціонування закладів та установ освіти для задоволення освітніх потреб населення;

розширення можливості соціальної інтеграції різних категорій дітей з відхиленнями в розвитку, поведінці, обмеженими можливостями здоров’я та особливими освітніми потребами;

налагодження енергоефективності будівель та приміщень, покращення матеріально-технічної та навчально-методичної бази навчальних закладів, благоустрій територій;

участь обдарованих дітей в інтелектуальних, творчих та спортивних заходах, що проводяться за межами громади, обмін досвідом, а також стимулювання учнів, педагогів навчальних закладів до участі в інтелектуальних, творчих та спортивних заходах;

створення більш ефективної та комфортної системи навчання, виховання та самовдосконалення обдарованих дітей, заохочення учнів до більш якісної та результативної роботи внаслідок оновлення бази музичних інструментів у мистецьких закладах.

З цією метою у 2027 - 2029 роках планується здійснити наступні заходи:

забезпечення належного функціонування закладів загальної середньої освіти та закладів дошкільної освіти територіальної громади;

зміцнення матеріально-технічної бази закладів загальної освіти територіальної громади;

забезпечення навчальних закладів сучасними засобами навчання і виховання, оснащення комп’ютерною технікою;

забезпечення належного теплового режиму, зменшення показників споживання енергоносіїв.

Прогноз бюджету громади на 2027 - 2029 роки за видатками загального фонду на галузь «Освіта» сформований з урахуванням трьох джерел фінансування: освітньої субвенції на оплату праці з нарахуваннями педагогічних працівників загальної середньої освіти в сумі 197 478 500 грн на 2027 рік, субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції (на оплату праці з нарахуваннями педагогічних працівників інклюзивно – ресурсного центру) в сумі 2 435 300 грн на 2027 рік та доходів бюджету громади в сумі 192 801 100 грн на 2027 рік.

Співвідношення джерел видатків галузі «Освіта» є сталим в динаміці середньострокового періоду і складає 50 відсотків за рахунок освітньої субвенції, 1 відсоток - субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції та 49 відсотків - за рахунок доходів бюджету громади.

Мережа галузі «Освіта» Острозької міської ради нараховує 38 установ, з них:

1. закладів дошкільної освіти,

24 закладів загальної середньої освіти, в тому числі 16 дошкільних відділень в складі навчально-виховних комплексів,

1 заклад позашкільної освіти,

1 інклюзивно-ресурсний центр,

2 школи мистецтв,

2 інші заклади освіти (централізована бухгалтерія та відділ централізованого господарського обслуговування).

Штатна чисельність працівників галузі «Освіта» складає 1 458,165 одиниць.

Охорона здоров’я

Пріоритетами розвитку галузі є забезпечення населення високоякісними і доступними медичними послугами та створення сприятливих умов життєдіяльності громадян громади.

У 2027 - 2029 роках передбачається фінансування медичної галузі з метою реалізації таких заходів:

- забезпечення коштами на оплату комунальних послуг і енергоносіїв;

- дооснащення комунальних некомерційних підприємств сучасним лікувально-діагностичним обладнанням;

- впровадження у діяльність лікувальних закладів новітніх технологій;

- удосконалення процесу управління на основі подальшого розвитку інформаційного середовища системи охорони здоров’я.

Основні результати, яких планується досягти:

- підвищення доступності і якості медичних послуг;

- запровадження нових підходів до організації роботи закладів охорони здоров’я та їх фінансового забезпечення;

- створення стимулів для здорового способу життя населення й здорових умов праці;

- зниження рівня загальної захворюваності населення;

- покращення стану здоров’я населення.

На території громади функціонують 2 комунальні некомерційні
підприємства охорони здоров’я, які утримуються за рахунок коштів Національної служби здоров’я України:

1. КНП «Острозька багатопрофільна лікарня» Острозької міської ради Рівненського району Рівненської області,
2. КНП «Острозький центр первинної медичної допомоги» Острозької міської ради Рівненського району Рівненської області.

Соціальний захист та соціальне забезпечення

Пріоритетними завданнями у сфері соціального захисту та соціального забезпечення є забезпечення на території громади реалізації державної політики у сфері надання соціальних послуг, соціального захисту та соціального обслуговування населення, підвищення ефективності управління бюджетними коштами, забезпечення адресного характеру надання соціальної підтримки, підвищення рівня охоплення соціальною підтримкою незахищених верств населення, ветеранів війни, членів їх сімей, при раціональному використанні бюджетних коштів, подальше реформування сфери надання соціальних послуг та соціального захисту.

В умовах воєнного стану в Україні існує необхідність надання додаткових соціальних гарантій ветеранам війни, членам їх сімей, пораненим військовослужбовцям, а також родинам у разі загибелі воїнів, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України, зокрема у частині поліпшення фінансово-матеріального стану зазначених категорій осіб.

Крім того, фінансової підтримки потребують громадяни, які переселилися з
тимчасово окупованих територій та районів проведення бойових дій.

Враховуючи аналітичні дані звернень громадян, з кожним роком збільшуються показники кількості наданих заяв жителів громади, які гостро потребують певних видів соціальних послуг, передусім адресної матеріальної грошової допомоги. Більшість таких звернень надходять від осіб похилого віку, ветеранів війни та членів сімей загиблих (померлих) воїнів, осіб з інвалідністю, багатодітних сімей та одиноких громадян як найбільш вразливої категорії населення, які найгостріше відчувають негативні наслідки погіршення економічної ситуації.

Цілі державної, регіональної та місцевої політик, реалізація яких здійснюватиметься у середньостроковий період:

підвищення рівня життя вразливих категорій громадян, надання їм необхідних соціальних послуг, забезпечення гідних умов існування;

забезпечення підтримкою дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, які перебувають під опікою чи піклуванням;

створення сприятливих умов життєдіяльності осіб з інвалідністю, їх соціальної реабілітації та вільного доступу до об’єктів соціального, громадського і житлового призначення на території громади;

поліпшення становища сім’ї;

рівної участі жінок і чоловіків у всіх сферах життєдіяльності;

попередження домашнього насильства у всіх його проявах, протидія торгівлі людьми;

реалізація політики, спрямованої на підвищення якості життя громадян.

Показниками досягнення цілей є:

надання допомоги соціально незахищеним верствам населення, які зареєстровані та фактично проживають на території громади, внутрішньо переміщеним особам;

надання фінансової підтримки ветеранам війни, членам сімей загиблих (померлих) воїнів, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України;

створення безперешкодного доступу осіб з інвалідністю до об’єктів
соціального, громадського та житлового призначення.

У 2027 - 2029 роках плануються наступні заходи:

створення умов для інтелектуального самовдосконалення молоді, творчого розвитку особистості;

реалізація програм, спрямованих на соціальний захист населення Острозької міської територіальної громади;

поліпшення надання соціальних послуг особам з інвалідністю;

підвищення рівня соціального захисту дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, які перебувають під опікою чи піклуванням;

підвищення ефективності використання бюджетних коштів соціального
спрямування.

На території громади функціонує дві установи соціального та молодіжного напрямку:

1. Острозький міський територіальний центр соціального обслуговування (надання соціальних послуг),

2. Острозький міський центр соціальних служб,

Загальна штатна чисельність працівників галузі «Соціальний захист та соціальне забезпечення» становить 82 одиниці.

Культура та мистецтво

У сфері культури та мистецтва органи місцевого самоврядування здійснюють комплекс заходів, спрямованих на розвиток культури української нації та національних меншин України, збереження, відтворення та охорону історичного середовища, естетичне виховання громадян, передусім дітей та юнацтва, посилення освітнього, інноваційного та комунікаційного потенціалів культури.

Пріоритетами розвитку у цій сфері є збереження, відтворення та примноження духовних та культурних здобутків жителів громади, забезпечення функціонування закладів культури Острозької міської ради.

Цілі місцевої політики, реалізація яких здійснюватиметься в середньостроковий період:

проведення громадсько-культурних та організаційно-масових заходів;

збереження та оновлення системи бібліотек громади як культурно-
просвітницьких та інформаційних закладів, створення на базі бібліотек
сучасних інформаційних хабів, дискусійних клубів, бібліотек сімейного типу;

модернізація матеріально-технічної бази закладів культури шляхом проведення необхідних ремонтних робіт, впровадження енергозберігаючих технологій.

Показниками досягнення цілей є:

збереження українських національних традицій, виховання патріотизму, організація змістовного дозвілля для підвищення культурного рівня та естетичних смаків населення територіальної громади, підтримка обдарованої молоді та урізноманітнення проведення культурно-масових заходів;

посилення ролі культури жителів територіальної громади, підвищення її значення у розвитку демократичного, громадянського, духовного суспільства, задоволення інтелектуальних та духовних потреб населення.

створення умов для задоволення культурних потреб населення громади, творчого розвитку, естетичного виховання громадян;

формування гармонійного культурного середовища;

збільшення чисельності населення, охопленого культурно-дозвіллєвою діяльністю, бібліотечним обслуговуванням;

збереження, розвиток та вивчення національної культурної спадщини;

приведення матеріально-технічної бази закладів культури у відповідність до сучасних вимог;

поповнення та оновлення бібліотечних фондів, запровадження нових інформаційних послуг;

надання якісних культурно-мистецьких послуг;

створення безбар’єрного простору для людей з інвалідністю, ветеранів з інвалідністю, людей старшого віку, молоді, жінок та батьків з маленькими дітьми.

У 2027 - 2029 роках плануються наступні заходи:

створення сприятливих умов для розвитку інтелектуального та духовного потенціалу особистості і суспільства, підтримка культурного розмаїття та інтеграції української культури у світовий культурний простір;

меморіалізація російсько-української війни, зокрема шляхом створення виставок і творів мистецтва, присвячених подіям російсько-української війни, запровадження відповідних освітніх програм та музейних просторів;

забезпечення розвитку і застосування української мови в усіх сферах суспільного життя;

створення конкурентоспроможного середовища у сфері театрального, музичного, хореографічного, образотворчого мистецтва за допомогою популяризації, підтримки та розвитку професійного мистецтва, підтримки сучасних культурних проєктів;

збереження пам’ятників, посилення захисту культурних цінностей та культурної спадщини, відновлення ефективної системи управління охороною культурної спадщини на всіх рівнях;

зміцнення матеріально-технічної бази закладів культури;

проведення заходів, фестивалів, конкурсів, оглядів самодіяльної народної творчості, виставок творів образотворчого та декоративно-ужиткового мистецтва, забезпечення здійснення культурно-промоційної діяльності;

підвищення якості бібліотечно-інформаційного обслуговування користувачів, формування фондів бібліотек новими надходженнями літератури на різних носіях, створення максимально комфортних умов з метою ефективного обслуговування користувачів бібліотек, забезпечення умов для якісного обслуговування людей з обмеженими можливостями.

Мережа закладів культури та мистецтва:

1. Централізована бібліотечна система, яка складається з Острозької центральної бібліотеки, міської бібліотеки-філії, бібліотеки-філії для дітей та 20 сільських філій із штатною чисельністю 34 одиниці,

2. Комунальний заклад «Центр культури, дозвілля і туризму». Штатна чисельність закладу складає 46,75 штатних одиниць. Мережа закладу складається з безпосередньо Центру культури, дозвілля і туризму та 13 клубних закладів;

7. Централізована бухгалтерія, яка підпорядковується відділу культури і туризму виконавчого комітету Острозької міської ради, із штатною чисельністю 4 одиниці.

Загальна штатна чисельність в закладах культури та мистецтва складає 84,75 одиниць.

Фізична культура і спорт

Фізична культура є важливим чинником всебічного розвитку особистості, тоді як спорт – важливим чинником досягнення фізичної та духовної досконалості людини, формування патріотичних почуттів у громадян та позитивного міжнародного іміджу держави.

Цілі місцевої політики, реалізація яких здійснюватиметься в середньостроковий період:

забезпечення розвитку системи позашкільної освіти, а саме дитячо-юнацьких спортивних шкіл, з метою популяризації олімпійського руху, залучення широких верств населення до занять фізичною культурою та спортом до фізично активного дозвілля, формування здорового способу життя;

покращення рівня навчально-тренувального процесу в дитячо-юнацькій спортивній школі, залучення більшої кількості дітей до систематичних занять з олімпійських видів спорту;

стимулювання до успішного виступу на всеукраїнських, обласних спортивних змаганнях вихованців спортивної школи та учнів закладів освіти громади та відзначення їх вагомого внеску у розвиток спорту в Україні.

Показниками досягнення цілей є:

збереження та розвиток мережі фізкультурно-спортивних установ;

проведення навчально-тренувальних зборів та змагань для вихованців ДЮСШ;

організація фізкультурно-спортивних заходів з олімпійських та неолімпійських видів спорту з метою пропаганди здорового способу життя;

організація та проведення фізкультурно-оздоровчих та спортивно-масових заходів;

забезпечення участі провідних спортсменів громади у змаганнях різних рівнів з олімпійських та неолімпійських видів спорту;

удосконалення механізмів морального та матеріального заохочення високих спортивних результатів;

створення умов для занять фізичною культурою і спортом шляхом зміцнення матеріально-технічної бази закладів;

створення стимулів для здорового способу життя й здорових умов праці шляхом розвитку інфраструктури для занять спортом та активного відпочинку;

створення безбар’єрного простору для людей з інвалідністю, ветеранів з інвалідністю, людей старшого віку, молоді, жінок та батьків з маленькими дітьми.

Реалізація ґендерної політики в бюджетному прогнозі передбачає створення рівних можливостей для дівчат і хлопців у сфері відбору, підготовки та навчання спортивно-обдарованої молоді.

Пріоритетами розвитку у цій сфері є всебічне фізичне виховання жителів Острозької міської територіальної громади.

У 2027 – 2029 роках плануються наступні заходи:

підвищення рівня залучення населення громади до занять фізичною культурою та спортом, з метою зміцнення здоров’я та попередження захворювань;

забезпечення розвитку олімпійських видів спорту, організація фізкультурно-оздоровчої та спортивної діяльності осіб з інвалідністю, підтримка спорту вищих досягнень;

забезпечення функціонування дитячо-юнацької спортивної школи;

проведення спортивно-масових заходів, створення умов для творчого, інтелектуального та фізичного розвитку дітей та молоді.

На території громади функціонує Острозька дитячо-юнацька спортивна школа Острозької міської ради Рівненської області із штатною чисельністю 18,5 одиниць.

Житлово-комунальне господарство

Житлово-комунальне господарство – складний комплекс різноманітних підприємств, організацій, інженерних споруд і мереж, які розміщені на території громади і задовольняють потреби населення та інші категорії споживачів у житлово-комунальних послугах, суттєво впливають на розвиток економічних відносин в державі.

Цілі місцевої політики, реалізація яких здійснюватиметься в середньостроковий період:

здійснення ефективних і комплексних заходів з підвищення рівня благоустрою громади та ефективної експлуатації об’єктів благоустрою;

модернізація мереж зовнішнього освітлення із застосуванням енергозберігаючих технологій;

реконструкція систем теплопостачання, водопостачання та водовідведення, підвищення якості питної води;

впровадження нових енергозберігаючих та енергоефективних технологій у сфері житлово-комунального господарства.

Показниками досягнення цілей є:

залучення власників квартир до управління належними їм багатоквартирними будинками;

забезпечення якісного освітлення вулиць, прибудинкових територій житлових будинків та надійності функціонування мереж зовнішнього освітлення громади;

поліпшення санітарного та естетичного стану благоустрою громади;

надійність функціонування систем життєзабезпечення громади та покращення умов проживання громадян;

модернізація інженерних мереж теплопостачання, водопостачання та водовідведення.

Пріоритетними напрямками реформування житлово-комунального господарства є підвищення якості житлово-комунальних послуг для всіх верств населення.

У 2027 - 2029 роках плануються здійснити наступні заходи:

підвищення якості питної води;

сприяння розвитку благоустрою Острозької міської територіальної громади, зокрема:

забезпечення функціонування системи вуличного освітлення;

збереження зелених насаджень, утримання в задовільному та упорядкованому стані зелених зон громади, створення сприятливих умов для проживання у громаді.

Економічна діяльність

Видатки об’єднані у цьому розділі передбачають здійснення витрат з бюджету:

заходів землеустрою;

утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури;

заходів, пов’язаних з соціально – економічним розвитком території громади;

підтримки реалізації інвестиційних проектів та розвитку інфраструктури, підтримки інвестиційної діяльності;

залучення до співпраці міжнародними партнерами та участь у програмах міжнародно-технічної допомоги;

розвиток туристичної привабливості громади;

членські внески до асоціацій органів місцевого самоврядування;

Пріоритетами у розвитку економічної діяльності є організація сприятливого і комфортного життєвого простору шляхом створення умов для розвитку соціальної інфраструктури громади, забезпечення ефективного та надійного функціонування інженерних мереж і комунікацій, сприяння підвищенню комфортного проживання громадян на території громади.

Цілі місцевої політики, реалізація яких здійснюватиметься в середньостроковому періоді:

формування сприятливого інвестиційного клімату, позитивного інвестиційного іміджу та просування на зовнішній ринок інвестиційних можливостей регіону;

створення сприятливих умов для проведення підприємницької діяльності;

здійснення заходів із землеустрою;

розвиток дорожньо-транспортної інфраструктури громади;

забезпечення реалізації основних напрямів політики держави шляхом виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку громади.

Показниками досягнення цілей є:

популяризація інвестиційного потенціалу Острозької міської територіальної громади;

сприяння залученню фінансування міжнародних фінансових інститутів;

поліпшення стану покриття вулично-шляхової мережі на території громади, забезпечення ефективного відведення стоків;

створення сприятливого для життєдіяльності людини довкілля.

Інша діяльність

Інша діяльність пов’язана із реалізацією заходів, які стосуються сфер:

цивільного захисту населення;

мобілізаційної підготовки місцевого значення;

громадського порядку та безпеки;

заходів та роботи з територіальної оборони;

здійснення природоохоронних заходів.

Видатки цього розділу спрямовуються для забезпечення потреб територіальної оборони і мобілізаційної підготовки, створення та укомплектування пунктів незламності, пунктів обігріву, створення запасів медикаментів та інших матеріальних цінностей, з метою запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха, здійснення природоохоронних заходів.

Виконання таких заходів сприяє створенню комфортних умов проживання мешканцям громади.

Цілі місцевої політики, реалізація яких здійснюватиметься у середньостроковому періоді:

організація ефективного управління у громаді при виникненні надзвичайної ситуації, а також в умовах воєнного стану в Україні;

створення необхідного запасу матеріального резерву, товарів першої необхідності, а також здійснення контролю за їх наявністю та зберіганням;

забезпечення виконання пріоритетних завдань та проведення заходів, пов’язаних з рятуванням життя і охороною здоров’я людей на території громади, запобігання виникненню надзвичайних ситуацій, захист населення на території громади, участь у підготовці рішень з питань створення, розміщення, визначення обсягу матеріальних резервів під час ліквідації надзвичайних ситуацій та подій;

забезпечення виконання заходів з охорони навколишнього природного середовища;

публічна безпека, охорона життя, здоров’я та прав громадян на території громади.

Показниками досягнення цілей є:

площа облаштованих спеціальних приміщень та захисних споруд на території громади;

своєчасність та повнота проведення закупівель матеріального резерву;

виконання заходів мобілізації;

запобігання та зменшення негативного впливу господарської діяльності на довкілля.

Резервний фонд на середньостроковий період пропонується встановити
у загальній сумі 30 300 000 грн:

2027 рік - 10 100 000 грн (1,8 % обсягу видатків загального фонду бюджету),

2028 рік – 10 100 000 грн (1,6 % обсягу видатків загального фонду бюджету),

2029 рік – 10 100 000 грн (1,5 % обсягу видатків загального фонду бюджету).

Порядок використання коштів резервного фонду затверджено рішенням міської ради від 24.11.2023 № 1308 «Про затвердження Положення про резервний фонд бюджету Острозької міської територіальної громади».

Кредитування бюджету

Надання кредитів протягом 2027- 2029 років не прогнозується.

Додаток 8 «Граничні показники кредитування бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету» до Прогнозу бюджету Острозької МТГ на 2027-2029 роки не подається у зв’язку з відсутністю показників.

VII. Бюджет розвитку

Законом України від 16.01.2025 № 4225-IX „Про внесення змін до Бюджетного кодексу України щодо актуалізації та удосконалення деяких положень”, внесено зміни до Бюджетного кодексу України у частині здійснення публічних інвестицій, якими вдосконалено визначення, що стосуються публічних інвестицій, публічних інвестиційних проєктів, програм публічних інвестицій, введено нові категорійні поняття такі як середньостроковий план пріоритетних публічних інвестицій територіальної громади, єдиний проєктний портфель тощо.

Відповідно до статті 75² Бюджетного кодексу України обсяг публічних інвестицій на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проєктів та програм публічних інвестицій на середньостроковий період визначається прогнозом бюджету міської територіальної громади.

Напрями видатків на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проєктів та програм публічних інвестицій з урахуванням середньострокового плану пріоритетних публічних інвестицій територіальної громади визначені Стратегією.

Публічні інвестиції на 2027 -2029 роки плануються в обсязі 31 460 500 гривень, у тому числі за роками:

2027 рік – 10 800 500 гривень;

2028 рік – 10 660 000 гривень;

2029 рік – 10 000 000 гривень.

Видатки бюджету розвитку, у тому числі, обсяг публічних інвестицій на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проєктів та програм публічних інвестицій з урахуванням середньострокового плану пріоритетних публічних інвестицій Отрозьької міської територіальної громади прогнозується за рахунок наступних джерел:

коштів, що передаються із загального фонду до бюджету розвитку:

на 2027 рік – 10 000 000 грн;

на 2028 рік – 10 000 000 грн;

на 2029 рік – 10 000 000 грн;

коштів спеціального фонду бюджету розвитку за рахунок надходжень коштів від продажу землі та відчудження майна:

на 2027 рік – 800 500 000 гривень;

на 2028 рік – 660 000 гривень.

Середньостроковий план пріоритетних публічних інвестицій Острозької міської територіальної громади, схвалений Інвестиційною радою Острозької міської ради 27 липня 2026 року та визначає наступні «Основні напрями публічного інвестування»:

Галузь (сектор) для публічного інвестування – «Освіта і наука».

Забезпечення доступу до якісного та безпечного харчування у закладах освіти шляхом розвитку сучасної інфраструктури їдалень (харчоблоків); модернізація та відбудова інфраструктури закладів загальної середньої освіти, підвищення рівня протипожежної безпеки в закладах та установах освіти; реконструкція, відновлення, ремонт та нове будівництво інфраструктури закладів освіти та оновлення матеріально-технічної бази закладів освіти, облаштування захисних споруд цивільного захисту (укриттів) у закладах загальної середньої освіти та забезпечення їх доступності для всіх учасників освітнього процесу; енергоефективність та енергонезалежність будівель закладів та установ освіти; забезпечення допоміжними засобами для навчання (спеціальним засобами корекції психофізичного розвитку) дітей з особливими освітніми потребами, забезпечення закладів загальної середньої освіти засобами навчання та обладнанням в межах впровадження реформи «Нова українська школа», у тому числі на умовах співфінансування.

Головний розпорядник коштів бюджету громади - управління освіти, молоді та спорту виконавчого комітету Острозької міської ради.

Граничний сукупний обсяг публічних інвестицій на середньостроковий період - 22 100 000 гривень, у тому числі за роками:

2027 рік – 7 600 000 гривень;

2028 рік – 7 500 000 гривень;

2029 рік – 7 000 000 гривень.

Галузь (сектор) для публічного інвестування – «Муніципальна інфраструктура та послуги».

Відновлення, розвиток та модернізація інфраструктури централізованого водопостачання і водовідведення, у тому числі з впровадженням альтернативних джерел енергії; розбудова та відновлення інфраструктури субнаціональних органів влади.

Головний розпорядник коштів бюджету громади – упраління містобудування, архітектури, житлово-комунального господарства, благоустрою та землекористування виконавчого комітету Острозької міської ради.

Граничний сукупний обсяг публічних інвестицій на середньостроковий період 8 130 500 гривень, у тому числі за роками:

2027 рік – 2 170 500 гривень;

2028 рік – 3 060 000 гривень;

2029 рік – 2 900 000 гривень .

Галузь (сектор) для публічного інвестування – «Охорона здоров’я».

Забезпечення медичних закладів сучасним обладнанням та медичними виробами; забезпечення доступу до якісної медичної допомоги шляхом розбудови й модернізації об’єктів медичної інфраструктури.

Головний розпорядник коштів бюджету громади – Острозька міська рада.

Граничний сукупний обсяг публічних інвестицій на середньостроковий період 1 030 000 гривень, у тому числі за роками:

2027 рік – 830 000 гривень;

2028 рік – 100 000 гривень;

2029 рік – 100 000 гривень.

Галузь (сектор) для публічного інвестування – «Цифрова трансформація держави та суспільства».

Розвиток цифрових рішень для розширення переліку надання публічних послуг.

Головний розпорядник коштів бюджету громади – управління забезпечення надання адміністративних послуг виконавчого комітету Острозької міської ради.

Граничний сукупний обсяг публічних інвестицій на середньостроковий період 100 000 гривень (2027 рік).

Галузь (сектор) для публічного інвестування – «Соціальна сфера».

Створення ветеранського простору та інтеграція ветеранів у цивільне життя.

Головний розпорядник коштів бюджету громади – управління праці та соціального захисту населення виконавчого комітету Острозької міської ради.

Граничний сукупний обсяг публічних інвестицій на середньостроковий період 100 000 гривень (2027 рік).

Обсяг публічних інвестицій на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проектів та програм публічних інвестицій з урахуванням середньострокового плану пріоритетних публічних інвестицій Острозької міської територіальної громади на 2027–2029 роки, наведені у додатку 9 до Прогнозу бюджету Острозької МТГ на 2027-2029 роки.

VIIІ. Взаємовідносини бюджету з іншими бюджетами

Обсяг міжбюджетних трансфертів з державного бюджету для бюджету Острозької міської територіальної громади на 2027-2029 роки (базова дотація) передбачається на підставі постанови Кабінету Міністрів України від 17 червня 2026 року № 793 «Про схвалення Бюджетної декларації на 2027-2029 роки».

Обсяг освітньої субвенції визначено відповідно до листа Міністерства фінансів України від 14.07.2026 № 05120-08-6/19836 «Про особливості складання розрахунків до прогнозів місцевих бюджетів» шляхом використання даних про обсяг врахованої освітньої субвенції на січень-серпень 2026 року, екстрапольований на 12 місяців і скоригований з урахуванням зростання соціальних стандартів, передбачених Бюджетною декларацією на 2027-2029 роки.

Таким чином, в Прогнозі передбачено отримання з державного бюджету освітньої субвенції місцевим бюджетам, що спрямовується на оплату праці з нарахуваннями педагогічних працівників у закладах, визначених кодексом, а саме: у 2027 році – 197 478 500 гривень; у 2028 році – 214 659 100 гривень; у 2029 році – 229 899 900 гривень.

Відповідно до статті 97 Бюджетного кодексу України та Бюджетної декларації на 2027-2029 роки передбачено базову дотацію (для горизонтального вирівнювання податкоспроможності територій): у 2027 році – 71 119 800 гривень; у 2028 році – 85 107 000 гривень; у 2029 році – 98 240 400 гривень

В прогнозі передбачено отримання з обласного бюджету Рівненської області субвенції на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції на оплату праці педагогічних працівників інклюзивно-ресурсного центру: у 2027 році – 2 435 300 гривень; у 2028 році – 2 647 200 гривень; у 2029 році – 2 835 100 гривень.

Міжбюджетні трансферти мають цільове спрямування і використовуються відповідно до порядків їх використання.

Показники міжбюджетних трансфертів з інших бюджетів наведені в додатку 10 до Прогнозу бюджету Острозької МТГ на 2027 – 2029 роки.

Прогнозом не передбачається надання міжбюджетних трансфертів іншим бюджетам з бюджету Острозької міської територіальної громади, що наведено в додатку 11 до Прогнозу бюджету Острозької МТГ на 2027 – 2029 роки.

IX. Інші положення та показники прогнозу бюджету

Конкретні показники обсягів доходів та видатків, фінансування
та кредитування на 2027−2029 роки, визначених цим Прогнозом, можуть уточнюватися залежно від зміни реальних фінансових можливостей бюджету на відповідні роки.

До Прогнозу додаються:

Додаток 1 «Загальні показники бюджету Острозької міської територіальної громади»;

Додаток 2 «Показники доходів бюджету Острозької міської територіальної громади»;

Додаток 3 «Показники фінансування бюджету Острозької міської територіальної громади»;

Додаток 6 «Граничні показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету головним розпорядникам коштів»;

Додаток 7 «Граничні показники видатків бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування бюджету Острозької міської територіальної громади»;

Додаток 9 «Обсяг публічних інвестицій на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проектів та програм публічних інвестицій з урахуванням середньострокового плану пріоритетних публічних інвестицій бюджету Острозької міської територіальної громади»;

Додаток 10 «Показники міжбюджетних трансфертів з інших бюджетів»;

Додаток 11 «Показники міжбюджетних трансфертів іншим бюджетам».

Не складались:

Додаток 4 «Показники місцевого боргу»;

Додаток 5 «Показники надання місцевих гарантій, обсягу гарантійних зобов’язань та гарантованого Острозькою міською територіальною громадою боргу»;

Додаток 8 «Граничні показники кредитування бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету».

Прогноз бюджету Острозької міської територіальної громади на 2027-2029 роки складено фінансовим управлінням виконавчого комітету Острозької міської ради.

Начальник фінансового управління

виконавчого комітету

Острозької міської ради Інна КОКОШКО